第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1税务会计概念结构 2
1.2税制构成要素 8
1.3纳税人权利与义务 13
本章小结 17
主要概念和观念 18
主要概念 18
主要观念 18
基本训练 18
知识题 18
技能题 19
能力题 19
第2章 增值税会计 20
学习目标 20
2.1增值税概述 21
2.2增值税的确认计量与申报 36
2.3增值税进项税额及其转出的会计处理 48
2.4增值税销项税额的会计处理 63
2.5增值税结转、上缴的会计处理 89
本章小结 96
主要概念和观念 96
主要概念 96
主要观念 96
基本训练 96
知识题 96
技能题 98
能力题 100
第3章 消费税会计 101
学习目标 101
3.1消费税概述 102
3.2消费税的确认计量与申报 106
3.3消费税的会计处理 116
本章小结 124
主要概念和观念 124
主要概念 124
主要观念 124
基本训练 125
知识题 125
技能题 126
能力题 127
第4章 关税会计 128
学习目标 128
4.1关税概述 129
4.2关税的确认计量与申报 140
4.3关税的会计处理 148
本章小结 152
主要概念和观念 152
主要概念 152
主要观念 152
基本训练 152
知识题 152
技能题 153
能力题 153
第5章 出口货物免、退税会计 155
学习目标 155
5.1出口货物免、退税概述 156
5.2出口货物免、退税的确认、计量与申报 162
5.3出口货物免、退税的会计处理 171
本章小结 180
主要概念和观念 181
主要概念 181
主要观念 181
基本训练 181
知识题 181
技能题 182
能力题 182
第6章 营业税会计 184
学习目标 184
6.1营业税概述 185
6.2营业税的确认、计量与申报 190
6.3营业税的会计处理 203
本章小结 212
主要概念和观念 212
主要概念 212
主要观念 212
基本训练 212
知识题 212
技能题 214
能力题 215
第7章 资源税会计 216
学习目标 216
7.1资源税概述 217
7.2资源税的确认、计量与申报 221
7.3资源税的会计处理 224
本章小结 228
主要概念和观念 228
主要概念 228
主要观念 228
基本训练 228
知识题 228
技能题 230
能力题 230
第8章 所得税会计 231
学习目标 231
8.1企业所得税概述 232
8.2企业所得税的确认计量与申报 244
8.3企业所得税会计基础 288
8.4企业所得税的会计处理 300
8.5个人所得税的确认计量与申报 330
8.6个人所得税的会计处理 343
本章小结 348
主要概念和观念 348
主要概念 348
主要观念 348
基本训练 348
知识题 348
技能题 350
能力题 351
第9章 土地增值税会计 353
学习目标 353
9.1土地增值税概述 354
9.2上地增值税的确认、计量与申报 356
9.3土地增值税的会计处理 362
本章小结 368
主要概念和观念 369
主要概念 369
主要观念 369
基本训练 369
知识题 369
技能题 370
能力题 371
第10章 其他税会计 373
学习目标 373
10.1城市维护建设税会计 374
10.2城镇土地使用税会计 376
10.3房产税会计 379
10.4车船税会计 382
10.5印花税会计 385
10.6契税会计 390
10.7车辆购置税会计 394
10.8烟叶税会计 396
本章小结 399
主要概念和观念 399
主要概念 399
主要观念 399
基本训练 399
知识题 399
技能题 401
能力题 402
第11章 税务筹划概述 403
学习目标 403
11.1税务筹划：新世纪的朝阳产业 404
11.2税务筹划：节税与避税 414
11.3税务筹划：原理与方法 421
本章小结 427
主要概念和观念 427
主要概念 427
主要观念 427
基本训练 427
知识题 427
技能题 429
能力题 429
第12章 税务筹划实务 431
学习目标 431
12.1企业组建的税务筹划 432
12.2企业经营的税务筹划 434
12.3企业投资融资的税务筹划 445
本章小结 454
主要概念和观念 455
主要观念 455
基本训练 455
知识题 455
技能题 455
能力题 456
综合案例 458
综合案例分析提示 461
课时分配表（参考） 462
主要参考文献 463