模块一 税务登记及发票管理实训 2
第1章 税务登记及发票管理实训 2
1.1开业税务登记 2
1.1.1实训目的 2
1.1.2实训知识准备 2
1.1.3实训流程 5
1.1.4实训时间 6
1.1.5实训步骤 6
1.2变更税务登记 15
1.2.1实训目的 15
1.2.2实训知识准备 15
1.2.3实训流程 16
1.2.4实训时间 16
1.2.5实训步骤 16
1.3注销税务登记 19
1.3.1实训目的 19
1.3.2实训知识准备 19
1.3.3实训流程 20
1.3.4实训时间 20
1.3.5实训步骤 20
1.4发票领购 22
1.4.1实训目的 22
1.4.2实训知识准备 22
1.4.3实训流程 24
1.4.4实训时间 24
1.4.5实训步骤 24
1.5发票缴销 27
1.5.1实训目的 27
1.5.2实训知识准备 27
1.5.3实训流程 27
1.5.4实训时间 27
1.5.5实训步骤 27
1.6实训体验 30
1.6.1实训资料 30
1.6.2实训用纸 30
模块二 纳税申报及缴纳实训 40
第2章 流转税纳税申报及缴纳实训 40
2.1增值税纳税申报及缴纳实训 40
2.1.1增值税一般纳税人纳税申报及缴纳 40
2.1.2增值税小规模纳税人纳税申报及缴纳 64
2.2消费税纳税申报与缴纳实训 72
2.2.1实训目的 72
2.2.2实训知识准备 72
2.2.3实训流程 75
2.2.4实训时间 75
2.2.5实训步骤 75
2.2.6实训体验 76
2.3营业税纳税申报与缴纳实训 84
2.3.1实训目的 84
2.3.2实训知识准备 84
2.3.3实训流程 86
2.3.4实训时间 87
2.3.5实训步骤 87
2.3.6实训体验 87
第3章 企业所得税纳税申报与缴纳实训 97
3.1实训目的 97
3.2实训知识准备 97
3.3实训流程 99
3.4实训时间 100
3.5实训步骤 100
3.6实训体验 100
3.6.1实训业务一 100
3.6.2实训业务二 104
第4章 其他税种纳税申报与缴纳实训 111
4.1印花税纳税申报与缴纳实训 111
4.1.1实训目的 111
4.1.2实训知识准备 111
4.1.3实训流程 113
4.1.4实训时间 113
4.1.5实训步骤 113
4.1.6实训体验 113
4.2车船税纳税申报与缴纳实训 118
4.2.1实训目的 118
4.2.2实训知识准备 119
4.2.3实训流程 120
4.2.4实训时间 120
4.2.5实训步骤 120
4.2.6实训体验 120
4.3房产税纳税申报及缴纳实训 123
4.3.1实训目的 123
4.3.2实训知识准备 123
4.3.3实训流程 125
4.3.4实训时间 125
4.3.5实训步骤 125
4.3.6实训体验 125
4.4契税纳税申报与缴纳实训 128
4.4.1实训目的 128
4.4.2实训知识准备 128
4.4.3实训流程 130
4.4.4实训时间 130
4.4.5实训步骤 130
4.4.6实训体验 130
4.5城镇土地使用税纳税申报与缴纳实训 133
4.5.1实训目的 133
4.5.2实训知识准备 133
4.5.3实训流程 134
4.5.4实训时间 134
4.5.5实训步骤 134
4.5.6实训体验 135
4.6土地增值税纳税申报与缴纳实训 138
4.6.1实训目的 138
4.6.2实训知识准备 138
4.6.3实训流程 139
4.6.4实训时间 139
4.6.5实训步骤 139
4.6.6实训体验 140
模块三 纳税筹划实训 145
第5章 企业设立的纳税筹划实训 145
5.1企业下属机构设立的筹划 145
5.1.1实训目的 145
5.1.2实训知识准备 145
5.1.3实训流程及步骤 146
5.1.4实训时间 146
5.1.5实训体验 147
5.2一般纳税人和小规模纳税人选择的筹划 149
5.2.1实训目的 149
5.2.2实训知识准备 149
5.2.3实训流程及步骤 151
5.2.4实训时间 151
5.2.5实训体验 151
第6章 企业购销的纳税筹划实训 153
6.1促销方式选择的筹划 153
6.1.1实训目的 153
6.1.2实训知识准备 153
6.1.3实训流程及步骤 155
6.1.4实训时间 155
6.1.5实训体验 155
6.2代销方式选择的筹划 157
6.2.1实训目的 157
6.2.2实训知识准备 157
6.2.3实训流程及步骤 158
6.2.4实训时间 158
6.2.5实训体验 159
6.3企业购销中运输方式选择的筹划 160
6.3.1实训目的 160
6.3.2实训知识准备 160
6.3.3实训流程及步骤 161
6.3.4实训时间 161
6.3.5实训体验 162
6.4应税消费品销售价格的筹划 163
6.4.1实训目的 163
6.4.2实训知识准备 163
6.4.3实训流程及步骤 164
6.4.4实训时间 164
6.4.5实训体验 164
6.5房地产销售中核算方式选择的筹划 166
6.5.1实训目的 166
6.5.2实训知识准备 166
6.5.3实训流程及步骤 169
6.5.4实训时间 169
6.5.5实训体验 169
第7章 企业会计核算中的纳税筹划实训 171
7.1兼营和混合销售的筹划 171
7.1.1实训目的 171
7.1.2实训知识准备 171
7.1.3实训流程及步骤 172
7.1.4实训时间 172
7.1.5实训体验 172
7.2应税消费品加工方式选择的筹划 174
7.2.1实训目的 174
7.2.2实训知识准备 175
7.2.3实训流程及步骤 176
7.2.4实训时间 176
7.2.5实训体验 176
7.3建筑工程承包公司工程合同签订的筹划 178
7.3.1实训目的 178
7.3.2实训知识准备 178
7.3.3实训流程及步骤 179
7.3.4实训时间 179
7.3.5实训体验 179
7.4获利年度调整的筹划 180
7.4.1实训目的 180
7.4.2实训知识准备 181
7.4.3实训流程及步骤 182
7.4.4实训时间 182
7.4.5实训体验 182
7.5固定资产折旧方法选择的筹划 184
7.5.1实训目的 184
7.5.2实训知识准备 184
7.5.3实训流程及步骤 185
7.5.4实训时间 186
7.5.5实训体验 186
7.6税前扣除项目的筹划 187
7.6.1实训目的 187
7.6.2实训知识准备 187
7.6.3实训流程及步骤 188
7.6.4实训时间 188
7.6.5实训体验 188
第8章 企业筹资的纳税筹划实训 190
8.1设备取得方式及资金筹集的筹划 190
8.1.1实训目的 190
8.1.2实训知识准备 190
8.1.3实训流程及步骤 192
8.1.4实训时间 192
8.1.5实训体验 192
8.2筹资方式选择的筹划 195
8.2.1实训目的 195
8.2.2实训知识准备 196
8.2.3实训流程及步骤 197
8.2.4实训时间 197
8.2.5实训体验 197
8.3借款利息支出的筹划 198
8.3.1实训目的 198
8.3.2实训知识准备 199
8.3.3实训流程及步骤 199
8.3.4实训时间 200
8.3.5实训体验 200
第9章 企业投资的纳税筹划实训 201
9.1企业固定资产投资的筹划 201
9.1.1实训目的 201
9.1.2实训知识准备 201
9.1.3实训流程及步骤 202
9.1.4实训时间 202
9.1.5实训体验 202
9.2企业投资区域及行业选择的筹划 205
9.2.1实训目的 205
9.2.2实训知识准备 206
9.2.3实训流程及步骤 207
9.2.4实训时间 207
9.2.5实训体验 207
9.3企业投资项目选择的筹划 209
9.3.1实训目的 209
9.3.2实训知识准备 209
9.3.3实训流程及步骤 210
9.3.4实训时间 210
9.3.5实训体验 210
9.4企业投资方式选择的筹划 212
9.4.1实训目的 212
9.4.2实训知识准备 212
9.4.3实训流程及步骤 213
9.4.4实训时间 213
9.4.5实训体验 214
参考文献 215