第一章 总论 1
第一节 正确理解内部控制 1
第二节 现代内部控制发展的启示 14
第三节 我国企业内部控制的结构体系 31
第四节 企业内部控制的重大作用 36
经典案例评析 38
第二章 企业内部控制规范 41
第一节 企业内部控制基本规范 41
第二节 企业内部控制环境类应用指引 48
第三节 企业内部控制活动类应用指引 53
第四节 企业内部控制手段类应用指引 63
第五节 企业内部控制评价指引 68
第六节 企业内部控制审计指引 74
经典案例评析 78
第三章 企业内部控制五大要素 81
第一节 内部环境构成要素分析 81
第二节 风险评估构成要素分析 93
第三节 控制活动构成要素分析 108
第四节 信息与沟通构成要素分析 116
第五节 内部监督构成要素分析 121
经典案例评析 123
第四章 企业内部控制七项措施 128
第一节 不相容职务分离控制 128
第二节 授权审批控制 131
第三节 会计系统控制 134
第四节 财产保护控制 140
第五节 预算控制 145
第六节 运营分析控制 153
第七节 绩效考评控制 155
经典案例评析 156
第五章 资金控制 158
第一节 资金控制概述 158
第二节 职责分工与授权批准 161
第三节 现金与银行存款控制要点 163
第四节 票据与印章控制要点 170
第五节 资金控制的监督检查 171
经典案例评析 176
第六章 采购控制 179
第一节 采购控制概述 179
第二节 职责分工与授权批准 181
第三节 请购与审批控制要点 182
第四节 采购与验收控制要点 184
第五节 付款控制要点 185
第六节 采购控制的监督检查 190
经典案例评析 194
第七章 存货控制 197
第一节 存货控制概述 197
第二节 职责分工与授权批准 198
第三节 请购与采购控制要点 199
第四节 验收与保管控制要点 200
第五节 领用与发出控制要点 202
第六节 盘点与处置控制要点 202
第七节 存货控制的监督检查 203
经典案例评析 206
第八章 销售控制 209
第一节 销售控制概述 209
第二节 职责分工与授权批准 211
第三节 销售与发货控制要点 216
第四节 收款控制要点 219
第五节 销售控制的监督检查 223
经典案例评析 230
第九章 固定资产控制 233
第一节 固定资产控制概述 233
第二节 职责分工与授权批准 235
第三节 取得与验收控制要点 236
第四节 使用与维护控制要点 241
第五节 处置与转移控制要点 242
第六节 固定资产控制的监督检查 244
经典案例评析 249
第十章 投资控制 252
第一节 投资控制概述 252
第二节 职责分工与授权批准 255
第三节 投资决策程序控制要点 256
第四节 投资执行控制要点 258
第五节 投资处置控制要点 261
第六节 投资控制的监督检查 262
经典案例评析 268
第十一章 筹资控制 270
第一节 筹资控制概述 270
第二节 职责分工与授权批准 271
第三节 筹资决策控制要点 272
第四节 筹资执行控制要点 275
第五节 筹资偿付控制要点 276
第六节 筹资控制的监督检查 280
经典案例评析 281
第十二章 成本费用控制 285
第一节 成本费用控制概述 285
第二节 职责分工与授权批准 290
第三节 成本费用预测、决策与预算控制要点 291
第四节 成本费用执行控制要点 293
第五节 成本费用核算控制要点 295
第六节 成本费用分析与考核控制要点 297
第七节 成本费用控制的监督检查 300
经典案例评析 302
第十三章 财务报告控制 305
第一节 财务报告控制概述 305
第二节 岗位分工与职责安排 309
第三节 财务报告编制准备控制要点 311
第四节 财务报告编制过程控制要点 313
第五节 财务报告报送与披露控制要点 315
第六节 财务报告控制的监督检查 316
经典案例评析 318