第一章 内部控制概论 1
第一节 内部控制的产生与发展 1
第二节 内部控制的目标、原则、要素和作用 4
第三节 内部控制的分类 7
第四节 习题 10
第二章 我国企业内部控制规范体系 14
第一节 企业内部控制规范体系概述 14
第二节 企业内部控制规范主要内容 16
第三节 习题 20
第三章 审计概论 24
第一节 审计的主体、对象和依据 24
第二节 审计的目标、特征、职能和作用 28
第三节 审计分类与方法 30
第四节 习题 37
第四章 注册会计师执行审计业务的规范体系 41
第一节 注册会计师执业准则体系与鉴证业务 41
第二节 注册会计师职业道德守则 43
第三节 注册会计师法律责任成因及类型 45
第四节 习题 46
第五章 企业内部控制审计及其与财务报表审计的整合 50
第一节 企业内部控制审计的产生、发展及特征 50
第二节 整合审计的基础、意义和互动关系 53
第三节 习题 54
第六章 审计目标与审计计划 59
第一节 审计目标 59
第二节 审计计划 63
第三节 审计重要性与审计风险 66
第四节 习题 71
第七章 审计证据与审计工作底稿 76
第一节 审计证据 76
第二节 审计工作底稿 82
第三节 习题 87
第八章 审计抽样 91
第一节 审计抽样概念和原理 91
第二节 审计抽样在内部控制审计中的运用 99
第三节 习题 102
第九章 审计测试流程 106
第一节 了解和评价内部控制的设计 106
第二节 测试内部控制运行的有效性 112
第三节 评价内部控制缺陷 115
第四节 习题 117
第十章 销售与收款循环内部控制及控制测试 120
第一节 销售与收款业务活动及控制风险 120
第二节 对内部控制的测试 123
第三节 对财务报表审计结果的利用 125
第四节 习题 128
第十一章 采购与付款循环内部控制和控制测试 131
第一节 采购与付款循环业务活动及控制风险 131
第二节 对内部控制的测试 134
第三节 对财务报表审计结果的利用 137
第四节 习题 139
第十二章 生产与存货循环内部控制和控制测试 143
第一节 生产与存货业务活动及控制风险 143
第二节 生产与存货循环的内部控制及测试 145
第三节 对财务报表审计结果的利用 147
第四节 习题 148
第十三章 投资与筹资循环内部控制和控制测试 152
第一节 投资与筹资业务活动及风险 152
第二节 投资与筹资循环的内部控制及测试 154
第三节 对财务报表审计结果的利用 156
第四节 习题 157
第十四章 货币资金内部控制和控制测试 160
第一节 货币资金业务活动及风险 160
第二节 货币资金的内部控制及测试 162
第三节 对财务报表审计结果的利用 165
第四节 习题 167
第十五章 完成审计工作与出具内部控制审计报告 172
第一节 完成审计工作 172
第二节 出具内部控制审计报告 173
第三节 习题 179
第十六章 信息技术内部控制审计 184
第一节 信息技术及其对审计过程的影响 185
第二节 对内部控制的测试 187
第三节 习题 190
附录A 企业内部控制审计指引 194
参考文献 199