第1章 背景篇 1
1.1 集团资金管理的起源简析 1
1.2 集团资金管理所面临的宏观环境简述 2
1.3 集团资金管理的发展动态简述 4
1.3.1 国内集团资金管理的发展动态简述 4
1.3.2 国外集团资金管理的发展动态简述 5
第2章 理论篇 7
2.1 交易费用理论 7
2.1.1 交易费用理论简述 7
2.1.2 交易费用理论借鉴 9
2.2 产权理论 10
2.2.1 产权理论简述 10
2.2.2 产权理论借鉴 12
2.3 委托—代理理论 13
2.3.1 委托—代理理论简述 13
2.3.2 委托—代理理论借鉴 14
2.4 风险与内控管理理论 16
2.4.1 风险与内控管理理论简述 16
2.4.2 风险与内控管理理论借鉴 18
2.5 集团管控理论 22
2.5.1 集团管控理论简述 22
2.5.2 集团管控理论借鉴 25
第3章 实践篇 28
3.1 资金管理中心的定位 28
3.2 资金管理中心——资金结算中心的筹建 29
3.2.1 筹建资金结算中心的步骤（以银行账户集中管理模式为例） 29
3.2.2 成立资金结算中心的相关要求 32
3.2.3 资金结算中心的管理原则 34
3.2.4 资金结算中心的管理制度 35
3.2.5 资金结算中心的岗位设置 39
3.2.6 资金结算中心信息系统建设 42
3.2.7 资金结算中心的运营效益预测 44
3.3 资金结算中心的典型业务流程 44
3.3.1 收款业务 44
3.3.2 付款业务 49
3.3.3 内部转账业务 54
3.3.4 资金调拨业务 57
3.3.5 承兑汇票业务 59
3.3.6 内部存款业务（多级资金结算中心） 66
3.3.7 内部贷款业务（多级资金结算中心） 72
3.3.8 外部融资业务 79
3.3.9 出口信用证业务 92
3.3.10 外汇委托收款业务 100
3.3.11 进口信用证业务 105
3.3.12 汇出国外汇款业务（TT付款） 110
3.3.13 汇入国外汇款业务（TT收款） 112
3.3.14 备用金管理业务 115
3.3.15 资金预算控制业务 119
3.3.16 资金日报表 123
3.3.17 担保业务 124
3.3.18 投资管理业务 126
3.3.19 银企互联业务 129
3.3.20 重要空白凭证管理 130
3.3.21 异地公司资金管理（账户及权限管理） 132
3.4 资金结算中心向财务公司的过渡 134
3.4.1 国内集团公司资金管理的发展阶段简析 134
3.4.2 资金结算中心与财务公司的对比 135
3.4.3 从资金结算中心到财务公司的过渡思路 139
3.5 资金管理中心——财务公司 144
3.6 财务公司的组织架构及职能划分 146
3.7 财务公司的业务总述 150
3.8 财务公司的典型业务流程 159
3.8.1 账户管理 159
3.8.2 重要空白凭证管理 161
3.8.3 存款业务管理 162
3.8.4 资金结算管理 163
3.8.5 信贷业务管理 164
3.8.6 资金计划 169
3.8.7 票据管理（商业票据） 170
3.8.8 外汇业务 172
3.8.9 绩效评价 174
3.8.10 外部监管：以1104非现场监管及外汇账户监管为例 175
3.9 财务公司的典型业务实例（结算及贷款） 178
第4章 案例篇 182
4.1 A股份公司资金管理案例分析 182
4.2 B集团公司资金管理案例分析 185
4.3 C财务公司资金管理案例分析 188
4.4 房地产公司资金管理案例分析 195
4.4.1 房地产公司资金管理特点 195
4.4.2 房地产公司资金管理的核心 196
4.4.3 房地产公司资金管理组织分析 198
4.4.4 房地产公司资金管理制度分析 201
4.4.5 房地产公司资金管理内控关键点分析 203
第5章 思考篇 206
5.1 集团资金管理的重要性反思 206
5.1.1 金融危机引发企业资金链断裂 206
5.1.2 企业直接和间接融资困难 207
5.1.3 加强我国集团公司资金管理需要关注的若干事项 208
5.1.4 增强集团公司资金管理的具体措施 210
5.2 集团资金管理的发展展望 212
5.2.1 不断扩展财务公司的金融服务职能 212
5.2.2 加强资金头寸的预测分析 215
5.2.3 尝试推进财务公司的升级 222
5.2.4 尝试推进集团资金管理在供应链金融领域“试水” 224
5.2.5 逐步实现共享服务中心模式下的资金集中管理 227
附录 229
附一：与集团公司资金管理相关的主要监管法规 229
附二：集团公司网上结算客户服务协议 231
附三：成员企业申报及资信评分样表 233
附四：担保申请书及担保合同 235
附五：SWIFT电文结构示意 245