第一章 导论 2
第1节 巴塞尔有效银行监理的核心原则 2
一、内容概要 2
二、巴塞尔核心原则25条 4
第2节 本书的架构 9
第二章 美国的金融检查与监督管理 14
第1节 金检的重点及综合评等 14
一、金检的目的与评等 14
二、商业银行的金检重点 15
三、未来的金检方向 16
第2节 风险管理与洛可综合评等 17
一、洛可评等与风险管理 17
二、洛可评等的金检重点 18
第3节 多元化金融业务检查 20
一、双轨银行体系 20
二、多元化金融业务监理（检查） 21
三、一条鞭金检制度 23
第4节 联合监理计划 24
第5节 对外商银行监理的强化措施 26
第6节 结语 27
附录：金融业务检查分工方案 29
第三章 美国修正后的统一金融机构评等制度 35
第1节 统一金融机构评等制度的主要修改内容 35
一、形式与结构 35
二、市场敏感性的项目 35
三、风险管理 36
四、综合评等定义 36
五、风险类别的辨识 36
第2节 综合评等 37
第3节 个别组成项目的评等 39
一、资本适足性 39
二、资产品质 40
三、管理绩效 42
四、获利能力 44
五、流动性 46
六、市场风险敏感性 47
第4节 结语 49
参考文献 50
第四章 资本适足性——巴塞尔风险基准资本 52
第1节 国际风险基准资本指南 52
一、风险基准资本的主要目标 52
二、风险基准资本 53
三、风险加权资产总额 53
四、风险基准资本比率 54
五、风险基准资本实例 54
六、资本适足性的分类 56
第2节 差别风险基准存款保费 57
一、单一或差别存款保险费率 58
二、风险基准保费的法源 58
三、风险基准保费结构 59
四、风险基准保费主要赞成及反对的意见 60
第3节风险基准经纪存款 61
一、银行的资本标准分类 61
二、经纪存款利率限制 62
三、存款经纪人会计纪录要求 62
第4节 加入利率风险的风险基准资本标准 62
一、规则目标 63
二、统一监理利率风险模型 63
三、银行内部自有利率风险模型 64
第5节 结语 65
参考文献 66
附录1：银行资本适足性管理办法 68
附录2：我国银行自有资本与风险性资产之范围及计算方法说明 73
第五章 资本适足性——新巴塞尔资本协定 82
第1节 第一支柱：最低资本要求 82
一、信用风险 82
二、作业风险 90
三、交易帐簿的市场风险 91
第2节 第二支柱：监理覆审 93
一、四项关键原则 93
二、监理透明化与利率风险 94
第3节 第三支柱：市场纪律 95
一、一般考量 95
二、公开揭露内容 96
第4节 结语 99
参考文献 101
附录：巴塞尔Ⅱ第三次谘询文件主要增修内容 103
第六章 资产品质——评估因子与信用风险管理 130
第1节 巴塞尔核心原则——有关资产品质部分 130
第2节 银行资产分类统一评估标准 132
一、国内放款 132
二、国际放款 133
三、证券投资 135
第3节 评定资产品质的财务指标 136
第4节 备抵放款与租赁损失的适足性 139
一、备抵放款与租赁损失 139
二、评估备抵呆帐适足性的方法 140
第5节 担保品鉴价 144
一、专业鉴价实务统一标准（USPAP） 144
二、主要鉴价方法 145
第6节 授信集中风险 147
一、信用集中的风险管理 147
二、减少授信集中风险的方法 147
第7节 信用风险管理的评估原则与公开揭露实务 148
一、巴塞尔信用风险管理的评估原则 148
二、信用风险揭露的最佳实务 151
第8节 结语 154
参考文献 155
附录：银行资产评估损失准备提列及逾期放款催收款呆帐处理办法 158
第七章 管理绩效——内部控制与稽核 166
第1节 银行的内部控制与外部稽核实务 166
一、银行的内部控制制度 167
二、外部稽核 168
第2节 美国国会会计总署的内控及稽核缺失报告 170
一、一般的内控及稽核缺失 170
二、最严重的内控及稽核缺失 172
第3节 巴塞尔的内控与稽核核心原则 174
一、内控功能 175
二、稽核功能 175
第4节 崔德威委员会的可萨报告 176
一、可萨报告的内控定义 176
二、可萨报告的内控要素 177
第5节 联邦存款保险公司改进法案的内控及稽核措施 179
一、联邦存款保险公司改进法案第112条 179
二、联邦存款保险改进法案第132条 180
第6节 巴塞尔内部控制原则 181
一、内部控制的目标与主要因素 181
二、银行监理机关对内控制度的评估 183
三、外部稽核人员的职责 183
第7节 巴塞尔内部稽核原则 184
一、内部稽核的定义、类型与范围 184
二、巴塞尔委员会的内部稽核原则 186
三、内部稽核委外（外包） 188
第8节 结语 190
参考文献 192
附录：银行内部控制及稽核制度实施办法 193
第八章 管理绩效——法规遵循 202
第1节 国会通过的金融相关法案 202
第2节 联邦准备银行法规 205
第3节 银行秘密法案 208
第4节 瞭解客户与强化适当审慎查核 213
第九章 管理绩效——银行的公司治理 219
第1节OECD的公司治理原则 219
第2节 巴塞尔的公司治理健全实务 223
一、银行公司治理的内涵 223
二、健全公司治理实务 225
三、健全公司治理的支援环境与监理机关角色 229
第3节 美国的「萨奔能斯—奥斯利」法案 229
第4节 哈佛企业评论的公司治理 238
第5节 结语 245
参考文献 247
第十章 管理绩效——资讯公开揭露 250
第1节 资讯透明化与公开揭露 250
第2节 公开揭露与市场纪律 254
第3节 公开揭露与审慎监理 255
第4节 监理机关在促进资讯透明化中的角色 256
第5节 透明化资讯的质性特征 258
第6节 强化银行资讯透明化的建议 260
第7节 资本适足性与公开揭露 262
第8节 银行的资讯公开揭露现况 265
第9节 结语 266
参考文献 268
附录：银行按季公布重要财务业务资讯规定 269
第十一章 获利能力——盈馀的数量与品质分析 272
第1节 盈馀的数量分析 272
一、盈馀的水准与趋势 272
二、追踪分析 273
三、银行收支的主要项目 275
第2节 盈馀的品质分析 278
第3节 利润计划与预算 279
第4节 利润中心与成本中心 280
第5节 结语 281
参考文献 282
第十二章 流动性——管理指南与评估原则 284
第1节 巴赛尔流动性管理指南 284
一、巴赛尔核心原则 284
二、巴赛尔的衡量与控制流动性架构 285
三、流动性超额／缺额实例 287
第2节 巴赛尔的利率风险管理 289
一、利率风险的来源与后果 290
二、巴赛尔利率风险管理原则 292
第3节 利率风险衡量 294
一、重订价／到期日缺口模型 294
二、存续期限模型 297
三、蒙地卡罗模拟模型 300
第4节 流动性监理 301
第5节 巴塞尔流动性管理评估原则 304
第6节 结语 306
参考文献 307
第十三章 市场风险——风险管理的评等 310
第1节 美国联准会的风险管理评等 310
一、本国商业银行的堪模斯评等 310
二、外商银行的洛可评等 311
第2节 本国商业银行的风险管理评等 312
一、主要风险类别 312
二、风险管理要素 313
三、风险管理评等 317
第3节 外商银行的风险管理评等 319
一、外商银行风险管理的评估项目 319
二、外商银行风险管理的项目评等 320
第十四章 市场风险——市场风险的资本规范 324
第1节 巴塞尔的标准化市场风险衡量法 324
一、债券的市场风险衡量 325
二、外汇的市场风险衡量 331
三、股票的市场风险衡量 333
四、商品的市场风险衡量 334
五、选择权的市场风险衡量 336
第2节 银行内部自有模型的市场风险衡量 339
一、量性标准 339
二、质性标准 340
第3节 第三类风险基准资本 341
一、定义及限制 341
二、包括市场风险的总风险基准资本比率实例 341
第4节 结语 342
参考文献 344
第十五章 市场风险——风险衡量与风险值 349
第1节 风险值模型的基本观念 349
一、传统的市场风险管理法 349
二、现代的市场风险管理法 349
三、风险美元实例 351
第2节 信孚银行的市场风险管理法 352
一、瑞瓦克的计算步骤 353
二、风险分解 353
三、风险因子 354
四、瑞瓦克资本 355
五、风险调整的资本报酬率 356
第3节 摩根大通银行的市场风险管理法 357
一、推广动机与实际用途 357
二、对映逐步过程 358
三、指数加权移动平均 359
四、风险计量法实例 360
第4节 结语 361
参考文献 363
第十六章 市场风险——衍生性金融商品的风险管理 368
第1节 三十人小组对衍生性商品风险的说明 368
一、市场风险 368
二、信用及清算风险 369
三、作业风险 369
四、法律风险 370
五、流动性风险 370
第2节 三十人小组报告的建议 370
一、一般政策 371
二、市场风险管理与评价 371
三、信用风险衡量与管理 373
四、法律的可执行性 374
五、系统、作业、及管制 374
六、会计及揭示 375
七、对立法、监理、及主管机关的建议 376
第3节 巴塞尔衍生性商品风险管理指南 377
一、风险管理过程监控 377
二、风险管理过程 378
三、内部控制与稽核 379
四、健全风险管理实务 380
第4节 结语 383
附录1：巴塞尔的衍生性商品信用风险衡量 385
附录2：我国银行办理衍生性金融商品业务应注意事项 387
第十七章 场外监控——报表稽核 390
第1节 联邦金融机构检查委员会监理报告 390
第2节 一般接受会计原则及合并申报原则 391
第3节 资产负债表与损益报告 392
第4节 充分揭露 393
附录1：我国银行的资产负债表 401
附录2：我国银行的损益 403
附录3：我国银行保证的内容分析 404
附录4：我国银行衍生性金融商品交易馀额统计 404
第十八章 场外监控——统一银行营运绩效监控 406
第1节 基本概念 406
第2节 资本适足性 409
一、主要财务数据 409
二、财务分析 409
第3节 资产品质 411
一、主要财务数据 411
二、财务分析 411
第4节 获利能力 412
一、主要财务数据 412
二、财务分析 413
第5节 流动性 415
一、主要财务数据 415
二、财务分析 416
第6节 市场风险敏感性 417
一、主要财务数据 417
二、财务分析 419
附录1：我国全体银行平均主要财务及营运比率 420
附录2：我国财务及营运比率定义说明 421
第十九章 场外监控——金融预警制度 426
第1节 联邦准备银行的金融预警制度 426
第2节 联邦存款保险公司的金融预警制度 428
一、卡尔模型 428
二、斯可模型 431
三、成长监控系统 433
第3节 财政部通货监理署的金融预警制度 435
第4节 风险基准金融预警模型的实证研究 436
一、逻辑特估计式 436
二、风险基准金融预警模型 437
三、实证结果 437
第5节 结语 438
参考文献 439
第二十章 场外监控——银行的缺失与改正措施 442
第1节 不良银行的定义与处理原则 442
一、何谓不良银行 442
二、处理原则 443
三、银行问题的征候与原因 445
四、处理不良银行的先决条件 446
第2节 不良银行的辨识 448
一、量性金融资讯 449
二、监理评估 450
三、获得银行缺失资讯的管道 451
四、备援计画 454
第3节 不良银行的改正措施 455
一、改正措施的一般原则 455
二、改正措施的执行 456
三、不同形式银行缺失的处理 461
第4节 解决问题与退出 467
一、应遵循的原则 467
二、解决技术 468
三、利用公共资金解决 472
四、关闭银行：偿付存款户 472
五、受损资产管理 473
六、问题的公开揭露 474
第5节 美国监理措施的采行与类型 475
一、正式与非正式的监理措施 475
二、主要的监理措施类型 476
三、大和银行禁制令 477
第6节 结语 478
第二十一章 银行监理的新趋势———风险聚焦的金融监理 482
第1节 现代风险聚焦法与传统时点法的比较 482
第2节 美国财政部通货监理署的依风险监理 484
第3节 联邦准备银行的风险聚焦监理 489
第4节 结语——风险聚焦监理的挑战 499
参考文献 501