第一章 出纳计划工作的内容及其发展 3
第一节 出纳计划的结构 3
第二节 出纳计划工作的发展 8
第三节 出纳计划的意义 14
第二章 出纳计划编制工作的组织 19
第一节 企业、机关、团体出纳计划申报书的格式 19
第二节 对单位申报书的审核 23
第二节 国家银行分行综合出纳计划的编制 26
第四节 国家银行管辖行出纳计划的编制 36
第五节 月度出纳计划 38
第三章 监督出纳计划之完成 41
第一节 监督出纳计划完成情况的方法 41
第二节 收支日程表的编制 43
第三节 完成出纳计划的各项措施 52
第四章 出纳计划中「贸易业务收入」项目的编制与执行 55
第一节 商品流转的计划材料及表报材料的分析 55
第二节 解交国家跟行的贸易进欵额的计算 57
第五章 出纳计划中财政系统收入项目的编制与执行 69
第一节 税欵收入 69
第二节 公债收入 77
第三节 储金局的业务 80
第六章 出纳计划中集体农庄帐户收支项目的编制与执行 87
第一节 集体农庄帐户的现金收入 87
第二节 集体农庄帐户的现金支出 88
第三节 对集体农庄出纳服务工作的组织 92
第七章 出纳计划中「工资支出」项目的编制与执行 94
第一节 出纳计划中「工资支出」项目的内容 94
第二节 对经济机关申报书的分析 97
第三节 支现的工资金额的计算书 99
第八章 出纳计划中「非商品劳务收入」项目的编制与执行 104
第一节 铁道、水路及航空运输业务收入 104
第二节 房租及公用事业收入 107
第三节 地方运输业务收入 108
第四节 文娱事业业务收入 110
第五节 生活服务事业业务收入 111
第九章 出纳计划中「邮电机关现金业务收支」项目的编制与执行 113
第一节 项目的内容 113
第二节 邮电机关申报书及其审核 114
第三节 乡村货币收付的组织 119
第四节 监督邮电机关出纳计划的执行 121
第十章 出纳计划中其他收支项目的编制与执行 124
第一节 其他收入 124
第二节 收购农产品支出 128
第三节 收购非农产品支出 138
第四节 个人住宅建造及家庭设备放欵支出 134
第五节 抚恤金及补助金支出 134
第六节 旅费、管理费、营业费及其他支出 140
第十一章 代收营业进欵及对单位遵守出纳纪律情况的监督 144
第一节 规定坐支标准的办法 144
第二节 代收欵项的各种方式 149
第三节 对单位是否及时向银行解缴现金和是否遵守出纳纪律的监督 153
第十二章 业务库存的调整 158
第一节 国家银行各级机构业务库存的限额 158
第二节 对业务库调拨欵项的办法 160
第三节 业务库拨欵申请书的编制 161
第十三章 出纳计划执行情况的核算 167
第一节 现金收付额的原始记录 167
第二节 现金收支明细表 170
第三节 表外现金收付科目的核算 172
第四节 核算支现工资的各项特点 173
第五节 出纳计划执行报表 175