第一章 税法基础理论 1
案例1 税收法定：地方政府有权开征新税吗？ 1
案例2 税收法定：营业税计算的“三步法” 6
案例3 确保财政收入原则：租商铺，房产税该谁承担？ 9
案例4 税法的适用原则：多缴的印花税能不能退？ 12
第二章 增值税法 17
案例5 一般纳税人应纳增值税的计算 17
案例6 兼营行为如何纳税？ 23
案例7 个体工商户偷税案 25
案例8 网络交易偷税案 28
案例9 个人消费者购买电脑，商家可以开具增值税专用发票吗？ 30
案例10 如何理解增值税出口退税的计算？ 33
案例11 运费的增值税筹划：怎么订合同价才能不多缴税？ 40
案例12 混合销售行为的增值税筹划：公司分立也能减少税收 41
案例13 销售折扣业务的增值税筹划 43
案例14 将增值税专用发票入账抵扣，就证明已收到货物？ 45
案例15 收到对方开具的增值税专用发票，就能证明已付过款吗？ 47
案例16 欠付货款被诉，索要增值税专用发票的反诉能否成立？ 50
第三章 消费税法 53
案例17 消费者买卡宴型车被强加几十万税款，准车主依约起诉 53
案例18 消费税的征税范围 58
案例19 无偿馈赠要注意税收筹划 61
案例20 消费税如何出口退税？ 64
第四章 营业税法 67
案例21 营业税的征收范围：劳务都纳营业税？ 67
案例22 包工头该不该缴纳营业税？ 69
案例23 自建自售商品房如何缴纳营业税？ 72
案例24 境外提供服务费，未必不缴营业税 75
案例25 营业税筹划：建筑工程转包可以节税吗？ 77
案例26 代购代销如何缴纳营业税？ 79
案例27 以房抵债应如何缴纳营业税？ 82
案例28 房产包销如何缴纳营业税？ 85
第五章 关税法 87
案例29 受人之托从国外购买物品入境也要缴纳关税？ 87
案例30 腕上戴新表入关，为何被征近万税款？ 88
第六章 企业所得税法 93
案例31 企业所得税的计算 93
案例32 资本弱化：从关联企业借款的利息能否在税前扣除？ 97
案例33 赔付职工的工资不可税前列支 99
案例34 投资收益免税，税务检查发现多缴税 101
案例35 资产收购的税务处理 103
案例36 企业所得税的筹划：分公司与子公司的选择 108
第七章 个人所得税法 111
案例37 个人所得税的计算 111
案例38 个人捐赠的纳税处理 115
案例39 职工从本单位取得的劳务费如何纳税？ 118
案例40 企业不代扣代缴个人所得税的法律责任 120
案例41 个人所得税的申报 123
案例42 法院强制执行，扣缴义务不变 128
案例43 个人所得税的筹划：通过增加合伙企业的合伙人而节税 130
第八章 财产税法 133
案例44 房产税避税案例 133
案例45 租赁铺面，房产税由承租人缴纳的约定是否有效？ 135
案例46 自建房产无证应不应该纳税？ 137
案例47 合同约定不明，商品房买卖的契税谁承担？ 139
案例48 上海契税纠纷第一案 142
案例49 因质量问题退车被扣税，律师告国税局被驳回 145
案例50 少开发票能少缴车辆购置税？ 147
案例51 如何合法开购车发票才能避免多缴车辆购置税？ 152
案例52 已缴纳车辆购置税但未上牌，算不算已经销售过？ 155
案例53 网上买“二手豪车”，被骗69.8万 157
案例54 车辆限行，应不应该退车船税？ 159
第九章 资源税法 165
案例55 销售精矿如何缴纳资源税？ 165
案例56 自用矿产也要缴纳资源税？ 167
案例57 未实际占用的土地还要不要缴纳城镇土地使用税？ 170
案例58 土地出租，城镇土地使用税谁缴？ 174
案例59 房地产企业土地增值税的计算 177
案例60 出售旧房，缴纳多少土地增值税？ 182
案例61 什么样的二手房转让时要交土地增值税？ 184
第十章 行为税法 189
案例62 印花税的计算 189
案例63 承包合同已贴花，转包和分包合同还要贴花吗？ 191
案例64 决算金额少于合同金额，多缴的印花税可以抵用吗？ 194
第十一章 税收征管法 197
案例65 未办税务登记，税收优惠泡汤 197
案例66 私立学校收费要开收据还是发票？ 200
案例67 县税务局税收保全违法案 203
案例68 税务机关税收保全招致行政赔偿诉讼 206
案例69 税务所的强制措施违法吗？ 209
案例70 公司分立，之前的税款由谁承担？ 212
案例71 追缴欠税，何种情况由法院强制执行？ 214
案例72 A县地税局赴B市查税案 217
案例73 工程价款优先受偿权是否优先于税收优先权？ 220
案例74 未申报缴纳个人所得税就是偷税吗？ 223
案例75 逾期申报能构成偷税吗？ 225
案例76 假票列支可以构成偷税吗？ 227
案例77 江苏省徐州市张庄水泥厂逃避追缴欠税案 229
案例78 袁某的行为是否构成了逃避追缴欠税罪？ 231
案例79 赵某被控抗税宣告无罪案 234
案例80 利欲熏心骗取出口退税800万元，总经理被判10年 239
第十二章 涉税特殊诉讼 245
案例81 全国首例税务举报案：纳税人状告税务局 245
案例82 全国首例纳税人诉讼案：村主任状告市财政局公车超标 250
案例83 税务干部丢失纳税人账簿引发的诉讼 256
案例84 税款承担纠纷的仲裁解决方式 260
参考书目 265