第一篇 行业概述与税制特征 3
第一章 能源业概述 3
1.1 能源的定义及分类 3
1.2 中国能源赋存、生产和消费状况 5
第二章 能源业的税制特征 19
2.1 能源业的税收制度共性 19
2.2 油气业现行税收制度 21
2.3 电力业现行税收制度 22
2.4 矿业现行税收制度 23
第二篇 能源业的税收政策解析第三章 增值税政策解析 27
3.1 增值税概述 27
3.2 油气业的增值税政策解析 36
3.3 电力业的增值税政策解析 52
3.4 矿业的增值税政策解析 69
第四章 消费税政策解析 78
4.1 消费税概述 78
4.2 成品油的消费税政策解析 79
第五章 营业税政策解析 85
5.1 营业税概述 85
5.2 油气业的营业税政策解析 87
5.3 电力业的营业税政策解析 92
5.4 矿业的营业税政策解析 94
第六章 进出口的税收政策解析 97
6.1 油气业的进出口税收政策解析 97
6.2 电力业的进出口税收政策解析 101
6.3 煤炭等矿业的进出口税收政策解析 104
第七章 企业所得税政策解析 107
7.1 企业所得税概述 107
7.2 能源业资产的税收政策解析 118
7.3 电力业公共基础设施项目的税收政策解析 129
7.4 能源业研发费用加计扣除的政策解析 130
7.5 能源业高新技术企业优惠政策解析 136
7.6 节能节水、安全生产和环境保护项目税收政策解析 139
7.7 资源综合利用企业税收政策解析 140
7.8 能源业集团汇总（合并）缴纳企业所得税政策解析 144
第八章 其他税费制度解析 149
8.1 资源税 149
8.2 矿产资源补偿费 168
8.3 矿区使用费 170
8.4 矿业权使用费 171
8.5 石油特别收益金 173
8.6 留成油 174
第三篇 能源业的税收筹划 179
第九章 投资环节的税收筹划 179
9.1 投资地点的选择筹划 179
9.2 投资行业的选择筹划 182
9.3 分支机构的选择筹划 194
第十章 融资环节的税收筹划 202
10.1 企业自我积累资金的税收筹划 202
10.2 企业借款的税收筹划 203
10.3 企业租赁的税收筹划 213
第十一章 生产经营环节的税收筹划 216
11.1 固定资产购进环节的税收筹划 216
11.2 销售环节的税收筹划 221
11.3 核算环节的税收筹划 230
第十二章 能源业重组的税收筹划 241
12.1 企业重组的含义和基本内容 241
12.2 能源业并购重组的税务处理和筹划 244
12.3 能源业分立的税务处理和筹划 254
12.4 能源业债务重组的税务处理和筹划 260
第十三章 跨国经营的税收筹划 264
13.1 东道国企业组织形式的选择筹划 264
13.2 充分利用东道国的税收优惠政策 266
13.3 混合海外子公司利润的筹划 268
13.4 受控外国子公司的筹划 271
第四篇 能源业税务风险管理 281
第十四章 税务风险管理概述 281
14.1 企业税务风险及其管理 281
14.2 企业税务风险管理流程与方法 284
第十五章 能源业税务风险管理实务 290
15.1 能源业并购重组的税务风险 290
15.2 能源业的税收筹划风险 294
15.3 能源业的税务遵从风险 296
15.4 能源业的财务会计风险 298