第一章 总论 1
第一节 税收的概念、特征与原则 1
第二节 税法与税收法律关系 7
第三节 税收制度 9
第四节 税收管理体制 18
第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除 24
复习思考题 30
第二章 增值税 31
第一节 增值税概述 31
第二节 征收范围和纳税义务人 35
第三节 税率与征收率 41
第四节 应纳税额的计算 43
第五节 出口货物退（免）税 55
第六节 增值税的征收管理及增值税专用发票的管理 60
练习题 67
第三章 消费税 70
第一节 消费税概述 70
第二节 纳税义务人、征税范围及税率 72
第三节 应纳税额的计算 78
第四节 出口货物退（免）税 88
第五节 消费税的征收管理 90
练习题 91
第四章 营业税 93
第一节 营业税概述 93
第二节 纳税义务人和扣缴义务人 95
第三节 税目与税率 97
第四节 应纳税额的计算 103
第五节 税收优惠与征收管理 112
练习题 117
第五章 城市维护建设税与教育费附加 118
第一节 城市维护建设税概述 118
第二节 纳税义务人及征税范围 118
第三节 计税依据和税率 119
第四节 应纳税额的计算 120
第五节 税收优惠及征收管理 121
第六节 教育费附加 121
练习题 123
第六章 关税 124
第一节 关税概述 124
第二节 征税对象与纳税义务人 126
第三节 进出口税则 127
第四节 关税完税价格 134
第五节 一般贸易方式应纳税额的计算 138
第六节 行李和邮递物品进口税 139
第七节 关税的征收管理 140
练习题 145
第七章 企业所得税 147
第一节 企业所得税概述 147
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 149
第三节 应纳税所得额的计算 152
第四节 资产的税务处理 163
第五节 应纳税额的计算 169
第六节 税收优惠 179
第七节 特别纳税调整 187
第八节 企业所得税的征收管理 198
练习题 201
第八章 个人所得税 203
第一节 个人所得税概述 203
第二节 纳税义务人 205
第三节 征税范围和税率 208
第四节 应纳税所得额的确定 217
第五节 应纳税额的计算 220
第六节 税收优惠政策 234
第七节 个人所得税的征收管理 237
练习题 240
第九章 资源税相关税收 242
第一节 资源税 242
第二节 土地增值税 248
第三节 城镇土地使用税 256
第四节 耕地占用税 261
练习题 264
第十章 财产税相关税收 266
第一节 房产税 266
第二节 契税 272
第三节 车船税 276
练习题 280
第十一章 行为税及其他相关税收 282
第一节 车辆购置税 282
第二节 印花税 285
第三节 烟叶税 295
练习题 298
第十二章 税收征收管理法 300
第一节 税收征收管理法概述 300
第二节 税务登记 301
第三节 账簿、凭证管理和发票管理 304
第四节 纳税申报 310
第五节 税款征收 311
第六节 税务检查 322
第七节 法律责任 324
复习思考题 331
第十三章 纳税筹划 332
第一节 纳税筹划概述 332
第二节 纳税筹划的主要途径和方法 337
复习思考题 352
参考文献 353
附录 涉税经典案例 354