第一篇 基本规范 1
第一章 企业内部控制基本规范 1
第一节 基本内容 1
第二节 讲解 9
第三节 案例分析 21
第二篇 应用指引 24
第二章 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 24
第一节 基本内容 24
第二节 讲解 26
第三节 案例分析 36
第三章 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 39
第一节 基本内容 39
第二节 讲解 40
第三节 案例分析 50
第四章 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 52
第一节 基本内容 52
第二节 讲解 54
第三节 案例分析 63
第五章 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 66
第一节 基本内容 66
第二节 讲解 69
第三节 案例分析 75
第六章 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 79
第一节 基本内容 79
第二节 讲解 80
第三节 案例分析 89
第七章 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 92
第一节 基本内容 92
第二节 讲解 96
第三节 案例分析 107
第八章 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 111
第一节 基本内容 111
第二节 讲解 113
第三节 案例分析 121
第九章 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 127
第一节 基本内容 127
第二节 讲解 130
第三节 案例分析 141
第十章 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 145
第一节 基本内容 145
第二节 讲解 147
第三节 案例分析 153
第十一章 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 159
第一节 基本内容 159
第二节 讲解 161
第三节 案例分析 168
第十二章 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 172
第一节 基本内容 172
第二节 讲解 176
第三节 案例分析 186
第十三章 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 188
第一节 基本内容 188
第二节 讲解 190
第三节 案例分析 198
第十四章 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 202
第一节 基本内容 202
第二节 讲解 204
第三节 案例分析 211
第十五章 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 215
第一节 基本内容 215
第二节 讲解 217
第三节 案例分析 225
第十六章 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 227
第一节 基本内容 227
第二节 讲解 229
第三节 案例分析 238
第十七章 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 242
第一节 基本内容 242
第二节 讲解 244
第三节 案例分析 253
第十八章 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 256
第一节 基本内容 256
第二节 讲解 257
第三节 案例分析 266
第十九章 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 269
第一节 基本内容 269
第二节 讲解 271
第三节 案例分析 279
第三篇 评价指引 282
第二十章 企业内部控制评价指引 282
第一节 基本内容 282
第二节 讲解 286
第三节 案例分析 291
第四篇 审计指引 295
第二十一章 企业内部控制审计指引 295
第一节 基本内容 295
第二节 讲解 304
第三节 案例分析 310
主要参考文献 315