企业内部控制基本规范及配套指引解读 3
第一章 导读 3
第一节 企业内部控制规范的出台背景 3
第二节 中国企业内部控制规范体系 3
第三节 中国企业内部控制规范体系的施行时间 4
第四节 中国企业内部控制体系的重大创新 4
第五节 企业在实施内部控制体系中的主要任务 5
第二章 企业内部控制基本规范 7
第一节 案例导入 7
第二节 框架结构 10
第三节 问题解答 10
第三章 企业内部控制应用指引 25
第一节 案例导入 25
第二节 框架结构 28
第三节 问题解答——企业层面内部控制 29
第四节 问题解答——业务层面内部控制 42
第四章 企业内部控制评价指引 103
第一节 案例导入 103
第二节 框架结构 110
第三节 问题解答 111
第五章 企业内部控制审计指引 128
第一节 案例导入 128
第二节 框架结构 129
第三节 问题解答 129
附录 135
附录一 企业内部控制基本规范 135
附录二 关于印发企业内部控制配套指引的通知 143
企业内部控制应用指引 144
企业内部控制应用指引第1号—组织架构 144
企业内部控制应用指引第2号—发展战略 147
企业内部控制应用指引第3号—人力资源 149
企业内部控制应用指引第4号—社会责任 151
企业内部控制应用指引第5号—企业文化 154
企业内部控制应用指引第6号—资金活动 156
企业内部控制应用指引第7号—采购业务 160
企业内部控制应用指引第8号—资产管理 163
企业内部控制应用指引第9号—销售业务 167
企业内部控制应用指引第10号—研究与开发 169
企业内部控制应用指引第11号—工程项目 171
企业内部控制应用指引第12号—担保业务 176
企业内部控制应用指引第13号—业务外包 179
企业内部控制应用指引第14号—财务报告 181
企业内部控制应用指引第15号—全面预算 184
企业内部控制应用指引第16号—合同管理 187
企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递 190
企业内部控制应用指引第18号—信息系统 192
企业内部控制评价指引 195
企业内部控制审计指引 199