第一章 税法基本原理 1
本章大纲 1
本章考点预测 1
知识线索图 1
考点分析 2
第一节 税法概述 2
第二节 税收法律关系 6
第三节 税收实体法与税收程序法 7
第四节 税法的运行 11
第五节 国际税法 14
第六节 税法的建立与发展 17
考点预测题 17
考点预测题参考答案 26
第二章 增值税 33
本章大纲 33
本章考点预测 33
知识线索图 34
考点分析 35
第一节 增值税概述 35
第二节 增值税的纳税义务人 36
第三节 增值税的征税范围 38
第四节 增值税税率 41
第五节 增值税的减税、免税 42
第六节 销项税额与进项税额 44
第七节 应纳税额计算 48
第八节 特定企业（或交易行为）增值税政策 49
第九节 申报与缴纳 52
第十节 增值税专用发票的使用和管理 53
第十一节 出口货物退（免）税 55
考点预测题 57
考点预测题参考答案 68
第三章 消费税 75
本章大纲 75
本章考点预测 75
知识线索图 75
考点分析 76
第一节 消费税概述 76
第二节 纳税义务人 78
第三节 税目与税率 79
第四节 计税依据 83
第五节 应纳税额的一般计算 85
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 86
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 87
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 89
第九节 消费税征税环节的特殊规定 89
第十节 申报与缴纳 92
考点预测题 93
考点预测题参考答案 105
第四章 营业税 115
本章大纲 115
本章考点预测 115
知识线索图 116
考点分析 116
第一节 营业税概述 116
第二节 营业税的基本规定 117
第三节 交通运输业营业税的规定 122
第四节 建筑业营业税的规定 123
第五节 金融保险业营业税的规定 125
第六节 邮电通信业营业税的规定 127
第七节 文化体育业营业税的规定 127
第八节 娱乐业营业税的规定 128
第九节 服务业营业税的规定 129
第十节 转让无形资产营业税的规定 131
第十一节 销售不动产营业税的规定 132
第十二节 营业税应纳税额的计算 133
考点预测题 134
考点预测题参考答案 144
第五章 城市维护建设税与教育费附加 150
本章大纲 150
本章考点预测 150
知识线索图 150
考点分析 150
第一节 城市维护建设税 150
第二节 教育费附加 152
考点预测题 153
考点预测题参考答案 156
第六章 资源税 160
本章大纲 160
本章考点预测 160
知识线索图 160
考点分析 160
第一节 资源税概述 160
第二节 纳税人与扣缴义务人 161
第三节 资源税的征税范围 161
第四节 税目与税额 162
第五节 应纳税额的计算 163
第六节 申报与缴纳 164
考点预测题 165
考点预测题参考答案 170
第七章 车辆购置税 175
本章大纲 175
本章考点预测 175
知识线索图 175
考点分析 176
第一节 车辆购置税概述 176
第二节 纳税义务人 176
第三节 征税对象和征税范围 177
第四节 税率与计税依据 177
第五节 税收优惠 178
第六节 应纳税额的计算 179
第七节 申报与缴纳 179
考点预测题 181
考点预测题参考答案 186
第八章 关税 191
本章大纲 191
知识线索图 191
考点分析 192
第一节 关税概述 192
第二节 纳税人及征税对象 192
第三节 税率的适用 193
第四节 关税完税价格 194
第五节 关税减免 197
第六节 应纳税额的计算 199
第七节 关税征收管理 200
考点预测题 201
考点预测题参考答案 206