第1章 总论 1
1.1财务管理概述 2
1.1.1财务管理的产生与发展 2
1.1.2财务管理的对象 3
1.1.3财务管理的内容 4
1.2财务管理的目标 6
1.3财务管理的原则 9
1.3.1有关竞争经济环境的原则 9
1.3.2有关价值与经济效率的原则 11
1.3.3有关财务交易的原则 11
1.4 财务管理的环境 13
1.4.1法律环境 13
1.4.2金融市场环境 14
1.4.3经济环境 16
1.5财务管理的方法 17
1.5.1财务预测 17
1.5.2财务决策 18
1.5.3财务预算 19
1.5.4财务控制 19
1.5.5财务分析 19
本章小结 20
基本概念 20
练习题 21
第2章 财务管理的价值观念 22
2.1资金的时间价值 23
2.1.1资金的时间价值概述 23
2.1.2终值和现值的计算 24
2.1.3年金终值和现值的计算 28
2.1.4时间价值的应用 36
2.2投资的风险价值 40
2.2.1风险的含义及特征 40
2.2.2投资的风险价值的概念 41
2.2.3投资的风险价值的计量 41
2.2.4证券组合的风险报酬 47
本章小结 53
基本概念 53
练习题 53
第3章 财务分析 56
3.1财务分析概述 57
3.1.1财务分析的意义 57
3.1.2财务分析的内容 57
3.1.3财务分析的主体 58
3.2财务分析的基本方法 60
3.2.1比较分析法 60
3.2.2比率分析法 60
3.2.3因素分析法 60
3.2.4趋势分析法 61
3.3财务比率分析 62
3.3.1企业偿债能力分析 62
3.3.2企业营运能力分析 69
3.3.3企业盈利能力分析 72
3.3.4 企业发展能力财务比率分析 77
3.4财务综合分析 80
3.4.1财务综合分析概述 80
3.4.2财务综合分析的方法 80
本章小结 83
基本概念 83
练习题 84
第4章 筹资管理 87
4.1筹资管理概述 88
4.1.1企业筹资的动机 88
4.1.2筹资渠道和筹资方式 89
4.1.3筹资的分类 90
4.1.4筹资管理的原则 92
4.1.5资本金制度 92
4.2股权筹资 94
4.2.1吸收直接投资 94
4.2.2发行普通股股票 96
4.2.3留存收益 100
4.2.4股权筹资的优缺点 101
4.3债务筹资 102
4.3.1银行借款 102
4.3.2发行公司债券 105
4.3.3融资租赁 107
4.3.4债务筹资的优缺点 110
4.4混合性筹资 111
4.4.1优先股 111
4.4.2可转换债券 113
4.4.3认股权证 115
4.5资金的需求数量预测 116
4.5.1因素分析法 116
4.5.2销售百分比法 116
4.5.3资金习性预测法 118
4.6资本成本与资本结构 121
4.6.1资本成本 122
4.6.2杠杆效应 129
4.6.3资本结构 134
本章小结 141
基本概念 142
练习题 142
第5章 投资管理 145
5.1投资概述 146
5.1.1投资的含义 146
5.1.2企业投资的分类 146
5.1.3企业投资管理的基本原则 147
5.2项目投资管理 148
5.2.1项目投资概述 148
5.2.2项目评估 150
5.2.3项目投资决策评价指标 152
5.2.4风险性投资决策分析 159
5.2.5无形资产投资管理 164
5.3证券投资管理 167
5.3.1证券投资管理概述 167
5.3.2债券投资管理 168
5.3.3股票投资管理 174
5.3.4证券投资组合 183
本章小结 186
基本概念 187
练习题 187
第6章 营运资金管理 190
6.1营运资金管理概述 190
6.1.1营运资金的概念 190
6.1.2营运资金的特点 191
6.1.3营运资金管理的原则 192
6.1.4营运资金管理的内容 193
6.2现金管理 198
6.2.1现金管理的动机和成本 198
6.2.2现金管理的目标和内容 200
6.2.3现金收支预算管理 200
6.2.4最佳现金持有量 203
6.3应收账款管理 209
6.3.1应收账款的成本 209
6.3.2应收账款的管理目标 210
6.3.3应收账款信用政策 210
6.3.4 应收账款融资 213
6.4存货 216
6.4.1存货的管理目标与成本 216
6.4.2存货经济批量 217
6.4.3存货经济批量的基本模型 218
6.4.4有数量折扣的经济批量模型 219
6.4.5存货陆续供应和使用的经济批量 220
6.4.6再订货点和保险储备 221
6.5商业信用和短期借款 226
6.5.1商业信用 226
6.5.2短期借款 228
本章小结 233
基本概念 233
练习题 233
第7章 收益管理 237
7.1营业收入管理 237
7.1.1营业收入管理概述 237
7.1.2营业收入的预测 240
7.1.3营业收入计划的编制 248
7.1.4营业收入的控制 249
7.2成本费用管理 252
7.2.1成本费用管理概述 252
7.2.2成本费用预测 254
7.2.3成本费用决策和计划 259
7.2.4成本费用分析、控制与考核 264
7.3利润的预测与计划 268
7.3.1利润的含义和内容 268
7.3.2销售利润预测 269
7.3.3投资收益预测 275
7.3.4营业外收支净额预测 278
7.3.5利润计划 278
7.3.6利润分配 279
本章小结 289
基本概念 289
练习题 290
第8章 税务管理 294
8.1税务管理概述 295
8.1.1税务管理的含义 295
8.1.2税务管理的原则 295
8.1.3税务管理的内容 296
8.2企业筹资活动税务管理 297
8.2.1企业筹资活动税务管理的主要内容 297
8.2.2企业筹资活动的税务筹划举例 299
8.3企业投资活动的税务管理 300
8.3.1企业投资活动税务管理的主要内容 300
8.3.2企业投资活动的税务筹划举例 301
8.4企业营运活动的税务管理 303
8.4.1 企业营运活动税务管理的主要内容 303
8.4.2企业营运过程的税务筹划举例 305
8.5企业收益分配税务管理 308
8.5.1企业收益分配税务管理内容 308
8.5.2企业收益分配的税务筹划 309
8.6企业税务风险管理 311
8.6.1税务风险管理概述 311
8.6.2税务风险管理的主要内容 312
8.6.3税务风险管理案例分析 314
本章小结 316
基本概念 316
练习题 316
附录 319
参考文献 323