第一章 商业银行的经营目标 1
第一节 商业银行的形成和发展 1
一、银行的产生和发展 1
二、商业银行的特点 3
三、中央银行与商业银行的关系 7
第二节 商业银行的经营目标 9
一、资金流动性目标 9
二、资金安全性目标 16
三、资金盈利性目标 20
第二章 商业银行资产负债管理理论和方法的演变 28
第一节 资产和负债的含义及构成 28
一、资产的含义及构成 28
二、负债的含义及构成 34
三、商业银行资产负债管理的必要性 43
第二节 资产负债管理理论的发展 45
一、资产管理理论的变化 45
二、负债管理理论的变化 52
三、资产负债综合管理理论 54
第三节 资产负债管理方法的发展 59
一、资产负债管理方法的发展 59
二、“三性”管理方法 66
三、资产负债综合管理方法 75
四、资产负债总量管理综合指标 80
第三章 商业银行的资本金管理 90
第一节 商业银行资本金的构成 90
一、所有者权益与资本金 90
二、银行资本金的构成 94
三、国家对银行资本金的要求 97
第二节 银行资本金的筹集和管理 99
一、银行资本金的筹集 99
二、资本金的管理 104
三、资本金的积累 107
第三节 《巴塞尔协议》的内容及影响 108
一、《巴塞尔协议》产生的背景 108
二、《巴塞尔协议》的主要内容 110
三、《巴塞尔协议》的作用及影响 116
第四章 商业银行的负债管理 119
第一节 存款业务和存款管理 119
一、存款的种类与存款结构 119
二、影响银行存款的因素 123
三、存款成本分析 126
四、银行的存款业务管理 131
第二节 其它负债业务的管理 136
一、负债管理的原则 136
二、金融机构往来的管理 138
三、银行借款的管理 141
四、应付款项等负债的管理 150
第三节 负债总量管理控制指标 151
一、存款平均增长率指标 151
二、备付金率指标 153
三、拆借资金率指标的管理 155
第五章 商业银行的资产管理 158
第一节 现金资产管理 158
一、现金资产管理的目的 158
二、库存现金的管理 160
三、存款准备金和备付金管理 161
第二节 固定资产管理 165
一、固定资产的特点及分类 165
二、固定资产的计价方法 168
三、固定资产的折旧 170
第三节 银行的贷款管理 175
一、银行的贷款种类与结构 175
二、银行贷款的原则和方针 188
三、银行贷款的管理 194
第四节 企业的信用分析 210
一、信用分析的内容 210
二、银行收集信息的途径 213
三、企业财务报表分析 214
第五节 贷款损失的监测与控制 220
一、有问题贷款的成因 220
二、有问题贷款的预防 223
三、有问题贷款的监测 226
四、有问题贷款的处理 231
第六节 资产总量管理控制指标 236
一、贷款规模利用率指标 236
二、贷款结构优化率指标 240
第六章 商业银行的投资管理 245
第一节 商业银行投资的范围及发展趋势 245
一、银行投资的概念 245
二、商业银行的投资范围 246
三、商业银行投资发展的一般趋势 247
第二节 银行短期投资的核算和管理 252
一、短期投资有价证券的计价 252
二、短期投资的出售 254
三、期末库存有价证券的计价 255
第三节 银行长期投资的核算和管理 257
一、银行长期投资的目的 257
二、长期投资的购入及摊销 258
三、长期投资的核算方法 260
第四节 资产负债风险管理 262
一、银行资产负债风险 262
二、贷款资产风险的控制 266
第五节 银行资产负债风险性分析指标体系 270
一、负债风险性分析指标 270
二、资产风险性的分析指标 271
三、资财风险性的分析指标 274
第七章 完善商业银行资产负债管理的运营体系 276
第一节 国外商业银行经营管理的发展趋势 276
一、银行业务的多元化 276
二、银行金融资产的证券化 280
三、银行表外业务的扩张化 282
四、银行交易的全球化 286
五、银行机构的兼并化 289
六、银行服务手段的创新化和高质化 290
七、银行内部管理科学化 291
第二节 建立科学的预测和决策系统 293
一、树立符合市场经济发展要求的经营观念 293
二、建立完善的分析和预测系统 294
三、建立科学的决策系统 297
第三节 健全资金的调节和调度系统 300
一、资金配比与结构的调节 300
二、头寸资金的调度 304
第四节 建立和完善内部控制制度 313
一、内部控制制度的基本内容 313
二、内容控制制度的检查和评价 314