第一章 概论 2
第一节 税务会计之法源及原理 2
第二节 税务会计与财务会计 2
第三节会计基础 6
第四节 会计年度 8
第五节 会计记帐单位 8
第六节 税务申报重要日期 8
第二章 营利事业之登记及帐簿憑证设置 18
第一节 登记 18
第二节 帐簿设置 21
第三节 登帐及帐册保管 25
第四节 憑证 29
第三章 营利事业所得税申报 42
第一节 营利事业所得税课税范围 42
第二节 扣缴及股利憑单申报 44
第三节 暂缴申报 55
第四节 结算申报 58
第五节 清算申报 68
第六节 代理申报 71
第七节 稽徵机关对申报案件调查方式 73
第四章 营业税税额计算、申报及统一发票之使用 98
第一节 营业税课税范围 98
第二节 纳税义务人 100
第三节 课税方式 101
第四节 减免范围 101
第五节 税率 105
第六节 税额计算 107
第七节 统一发票之使用 113
第八节 免用或免开统一发票之行业 126
第九节 营业额申报及税款缴纳 129
第十节 未依限申报或短漏报销售额及缴纳税款之罚则 137
第十一节 查定课税及缴纳 139
第五章 营业收入 156
第一节 收入认列之规定 156
第二节 营业收入与申报营业税销售额之调节 159
第三节 内销销货收入 162
第四节 外销销货收入 163
第五节 销货退回及折让 166
第六节 跨国三角或多角贸易 169
第七节 自动贩卖机销货 177
第八节 分期付款销货 179
第九节 营建工程收入 191
第十节 寄销 199
第十一节 礼券销售 202
第十二节 换入旧品销售新品 204
第十三节 国际运输业收入 206
第六章 营业成本 216
第一节 存货会计政策 216
第二节 期初存货 224
第三节 进货 225
第四节 进货之会计处理 235
第五节 期末存货 240
第六节 制造业原料之耗用 244
第七节 直接人工与制造费用 248
第八节 营业成本表及相关成本附表 249
第九节 营建业之营业成本 253
第十节 影片业之营业成本 256
第十一节 畜牧业之营业成本 258
第七章 营业费用 264
第一节 营业费用通论 264
第二节 薪资 272
第三节 退休金 279
第四节 租金支出 294
第五节 文具用品 302
第六节 旅费 302
第七节 运费 307
第八节 邮电费 308
第九节 修缮费 310
第十节 广告费 312
第十一节 捐赠 317
第十二节 交际费 322
第八章 营业费用（续） 337
第一节 职工福利 337
第二节 水电瓦斯费 345
第三节 保险费 346
第四节 杂项购置 350
第五节 劳务费 351
第六节 研究发展费 352
第七节 训练费 355
第八节 建立国际品牌形象费用 357
第九节 权利金 357
第十节 伙食费 359
第十一节 书报杂志 361
第十二节 税捐 362
第十三节 栈储费 368
第十四节 佣金支出 369
第十五节 燃料费 372
第十六节 呆帐损失 373
第十七节 外销损失 379
第十八节 折旧 380
第十九节 各项耗竭及摊折 396
第九章 非营业损益 414
第一节 租金及佣金收入 414
第二节 兑换盈亏 414
第三节 财产交易增益及损失 417
第四节 商品盘盈及盘损 422
第五节 投资收益 424
第六节 投资损失 427
第七节 利息收入 431
第八节 利息支出 436
第九节 灾害损失 442
第十节 商品报废损失 445
第十一节 其他收入、费用或损失 447
第十章 税捐减免 458
第一节 免税 458
第二节 加速折旧 480
第三节 投资抵减 482
第四节 其他税捐减免措施 497
第五节 双边租税协定 500
第十一章 资产、负债及业主权益 510
第一节 资产 510
第二节 负债 514
第三节 业主权益 516
第四节 两税合一 523
第十二章 资产重估价 556
第一节 资产重估价申办程序 556
第二节 资产重估价范围及数量 558
第三节 资产重估价之方法 559
第四节 资产重估之会计处理 561
第五节 土地调整帐面价值 565
第十三章 税捐稽徵与行政救济 580
第一节 税捐之稽徵 580
第二节 行政救济 591
第十四章 综合所得税 608
第一节 课税对象 608
第二节 综合所得之类别 609
第三节 减免项目 625
第四节 综合所得税税率 636
第五节 年度结算申报 637
第六节 年度中死亡申报 646
第七节 离境结算申报 647
第十五章 非营利机关团体所得税申报 658
第一节 所得税适用免税标准 658
第二节 销售货物与劳务所得 663
第三节 支出是否达免税标准及税额计算 665
第四节 免扣缴证明及短期票券之扣缴税款 668
第五节 其他相关税捐徵免 669
附录A移转订价 685
附录B所得基本税额条例 721
附录C固定资产耐用年数表 733
附录D出差生活费日支数额表 743