第一章 内部控制概述 1
风险管理案例英国石油公司墨西哥湾漏油事故 1
第一节 内部控制发展历程 3
第二节 内部控制的新发展——企业风险管理阶段 8
第三节 《企业风险管理——整合框架》与《内部控制——整合框架》的比较分析 19
第四节 中国内部控制的实践与发展 22
本章小结 24
思考题 24
第二章 内部控制的基本理论 25
风险管理案例民营企业的“死亡率”为何居高不下？ 25
第一节 内部控制的理论基础 25
第二节 内部控制的定义、目标、要素 27
本章小结 30
思考题 31
第三章 内部环境 32
风险管理案例中航油（新加坡）股份公司期权交易巨亏案 32
第一节 组织架构 33
第二节 责权分配 35
第三节 人力资源政策 37
第四节 内部审计 39
第五节 企业文化 41
本章小结 42
思考题 43
第四章 风险评估 44
风险管理案例雷曼兄弟破产 44
第一节 风险的基本知识 45
第二节 目标设定 51
第三节 风险识别 53
第四节 风险分析 69
第五节 风险应对 75
本章小结 76
思考题 76
第五章 控制活动 78
风险管理案例小会计贪污挪用2亿元 78
第一节 不相容职务分离控制 79
第二节 授权审批控制 83
第三节 会计系统控制 84
第四节 财产保全控制 87
第五节 预算控制 88
第六节 营运分析控制 98
第七节 绩效考评控制 101
本章小结 105
思考题 105
第六章 信息与沟通 107
风险管理案例胶济铁路火车相撞，原因何在？ 107
第一节 信息 108
第二节 沟通 111
第三节 围绕信息与沟通要素应关注的几个主要方面 112
本章小结 113
思考题 113
第七章 内部监督 114
风险管理案例武钢内部审计提升企业价值 114
第一节 内部监督的机构设置、监督程序和监督方法 117
第二节 内部监督的要求和考虑因素 121
第三节 内部控制缺陷自我评价及内控资料保管 122
本章小结 124
思考题 124
第八章 内部控制体系的建设 125
风险管理案例联通经验 125
第一节 内部控制体系建设的目标、原则、步骤 129
第二节 内部控制体系建设的准备 131
第三节 组织架构的设计与运行 133
第四节 发展战略制定 143
第五节 权限分配体系的设计 149
第六节 人力资源政策设计 152
第七节 内部审计设计 155
第八节 企业文化设计 158
第九节 业务流程层面内部控制 162
第十节 业务层面内部控制的设计案例 172
第十一节 信息与沟通控制设计 185
本章小结 200
思考题 200
第九章 内部控制评价 202
风险管理案例内部控制评价在宝钢国际的应用 202
第一节 内部控制评价概述 205
第二节 内部控制评价的内容、程序 209
第三节 内部控制缺陷的认定 217
本章小结 226
思考题 226
第十章 内部控制审计 228
风险管理案例新知公司内部控制审计 228
第一节 内部控制审计概述 230
第二节 内部控制审计步骤 233
本章小结 244
思考题 244
附录 内部控制审计报告的参考格式 246
1.标准内部控制审计报告 246
2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 247
3.否定意见内部控制审计报告 247
4.无法表示意见内部控制审计报告 248
参考文献 249