第一章 涉税事务基础 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的目标 3
第三节 涉税事务概述 6
第四节 税收主体的权利和义务 8
第五节 税制构成的基本要素 12
第六节 税收的分类 16
思考题 19
第二章 税务登记 20
第一节 设立登记 20
第二节 变更登记 24
第三节 停业、复业登记 25
第四节 注销登记 25
第五节 外出经营报验登记和非正常户管理 26
第六节 法律责任 27
思考题 27
第三章 账证、发票管理 29
第一节 账簿、凭证管理 29
第二节 发票管理 31
第三节 法律责任 37
思考题 39
第四章 申报缴纳税款 40
第一节 纳税申报 40
第二节 税款缴纳 41
第三节 减免税管理 47
第四节 法律责任 49
思考题 51
第五章 维护税收权益 52
第一节 税务行政处罚 52
第二节 税务行政复议 55
第三节 税务行政诉讼 60
第四节 税务行政赔偿 62
思考题 64
第六章 增值税 65
第一节 增值税概述 65
第二节 增值税的计算 74
第三节 增值税的申报缴纳 84
第四节 专用发票的使用和管理 98
思考题 108
第七章 消费税 109
第一节 消费税概述 109
第二节 消费税的计算 115
第三节 消费税的申报缴纳 123
思考题 129
第八章 出口货物退（免）税 130
第一节 出口货物退（免）税概述 130
第二节 出口货物退（免）税的计算 135
第三节 出口货物退（免）税的管理 137
思考题 144
第九章 营业税 145
第一节 营业税概述 145
第二节 营业税的计算 154
第三节 营业税的申报缴纳 161
思考题 169
第十章 关税 170
第一节 关税概述 170
第二节 关税的计算 174
第三节 关税的申报缴纳 176
思考题 176
第十一章 其他销售税金 177
第一节 城市维护建设税 177
第二节 资源税 179
第三节 土地增值税 183
第四节 烟叶税 191
思考题 193
第十二章 费用性税种 194
第一节 房产税 194
第二节 城镇土地使用税 199
第三节 车船税 204
第四节 印花税 209
思考题 219
第十三章 企业所得税 220
第一节 企业所得税概述 220
第二节 企业所得税的计算 224
第三节 资产的税务处理 239
第四节 税收优惠 243
第五节 特别纳税调整 252
第六节 企业所得税的核定征收 257
第七节 企业所得税的申报缴纳 260
思考题 302
第十四章 个人所得税 303
第一节 个人所得税概述 303
第二节 个人所得税的计算 316
第三节 个人所得税的申报缴纳 337
思考题 342
第十五章 资本性税种 343
第一节 契税 343
第二节 耕地占用税 349
第三节 车辆购置税 353
思考题 360
第十六章 规费和基金 361
第一节 教育费附加和地方教育附加 361
第二节 社会保险费 362
第三节 文化事业建设费 368
第四节 水利建设专项资金 369
第五节 残疾人就业保障金 371
思考题 372