领导讲话篇 3
朱镕基总理在国务院第四次廉政工作会议上的讲话（摘要） 3
以“三个代表”重要思想统领财政工作和改革——项怀诚部长在全国财政改革经验交流暨财政办公室工作会议上的讲话（2002年6月26日） 4
监察部办公厅关于印发何勇、楼继伟、史纪良同志在中央行政事业单位银行账户清理整顿工作会议上的讲话的通知 2001年8月1日 监办发[2001]3号 25
关于公共财政改革——楼继伟副部长的讲话（2002年6月26日） 37
以“三个代表”重要思想为指导 深入推进财政国库管理制度改革——楼继伟副部长在全国财政国库管理制度改革工作会议上的讲话（2002年7月29日） 57
楼继伟副部长在2002年财政国库管理制度改革试点部门座谈会上的讲话（2002年1月10日） 71
肖捷副部长在全国政府采购工作会议上的讲话（2002年11月1日） 81
锐意改革 不断进取 做好财政国库工作——肖捷副部长在全国财政国库工作会议上的讲话（2002年4月28日） 91
锐意进取 扎实工作 努力开创财政国库管理制度改革新局面——张通司长在全国财政国库管理制度改革工作会议上的总结讲话（2002年7月30日） 104
借鉴国际经验 探索中国政府预算会计制度改革思路——张通司长在财政国库管理制度与会计制度改革国际研讨会上的讲话（2001年9月25日） 110
周成跃副司长在2002年全国政府采购工作会议闭幕式上的讲话（2002年11月2日） 114
法规集锦篇 121
《中共中央关于加强和改进党的作风建设的决定》（摘要） 121
《中央纪委第七次全体会议公报》（摘要） 122
国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知 2001年3月15日 国办函[2001]18号 123
财政部 中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知 2001年3月16日 财库[2001]24号 124
关于《财政国库管理制度改革方案》的说明 131
财政部 中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知 2002年5月22日 财库[2002]28号 145
财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》的通知 2001年7月27日 财库[2001]54号 186
财政部关于印发《（财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法）补充规定》的通知 2002年6月6日 财库[2002]39号 196
中国人民银行 财政部关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》的通知 2002年7月16日 银发[2002]216号 198
财政部关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点部内相关工作管理暂行规定》的通知 2001年7月27日 财办[2001]30号 216
财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定》的通知 2002年3月14日 财库[2002]11号 219
中华人民共和国财政部办公厅关于撤销试点单位小额现金账户的通知 2002年5月20日 财办库[2002]20号 223
财政部关于财政国库管理制度改革实施单位年终预算结余资金处理工作的通知 2002年12月20日 财库[2002]70号 224
财政部关于国库集中支付改革试点部门2003年试点实施有关事项的通知 2002年12月3日 财库[2002]66号 227
财政部 中国人民银行关于印发《国库存款计付利息管理暂行办法》的通知 2002年12月12日 财库[2002]62号 231
财政部 国家计委 国家粮食局关于扩大国家储备粮库建设资金实行财政直接拨付试点范围的通知 2001年6月20日 财库[2001]37号 234
财政部 交通部关于印发《车辆购置税交通专项资金实行财政直接拨付实施方案》的通知 2000年12月7日 财库[2000]23号 242
财政部 中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的通知 2002年6月28日 财库[2002]37号 246
关于《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的说明 251
财政部 中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的通知 2002年6月28日 财库[2002]38号 259
关于中央单位预算外资金收入收缴管理制度改革试点中有关预算资金划转国库事宜的补充通知 2002年9月23日 财办库[2002]45号 273
中华人民共和国财政部办公厅关于印发《（预算外资金财政专户会计核算制度）补充规定》的通知 2002年7月29日 财办库[2002]36号 274
财政部 国家计委关于发布2001年全国性及中央部门和单位行政事业性收费项目目录的通知 2002年4月21日 财综[2002]25号 276
国务院关于加强预算外资金管理的决定 1996年7月6日 国发[1996]29号 306
财政部 中国人民银行关于将部分行政事业性收费纳入预算管理的通知 2002年11月14日 财预[2002]584号 312
财政部关于印发《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》的通知 1998年9月21日 财综字[1998]104号 321
中华人民共和国政府采购法（2002年6月29日九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过） 327
财政部 中国人民银行关于印发《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》的通知 2001年3月27日 财库[2001]21号 339
财政部关于印发《政府采购招标投标管理暂行办法》和《政府采购合同监督暂行办法》的通知 1999年6月24日 财预字[1999]363号 348
财政部关于印发《政府采购运行规程暂行规定》的通知 2000年10月8日 财库[2000]11号 357
财政部关于印发《政府采购信息公告管理办法》的通知 2000年9月11日 财库[2000]7号 363
财政部关于中国政府采购网有关管理问题的通知 2000年12月28日 财库[2000]28号 368
财政部关于印发《政府采购品目分类表》的通知 2000年9月28日 财库[2000]10号 371
中华人民共和国财政部办公厅关于开展政府采购业务代理机构登记备案工作的通知 2001年2月9日 财办库[2001]3号 377
财政部关于印发《中央单位政府采购管理实施办法》的通知 2001年4月9日 财库[2001]30号 380
财政部关于印发《中央单位2002年政府采购计划》的通知 2002年5月18日 财库[2002]27号 387
财政部关于中央单位2002年复印机采购有关事宜的通知 397
国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知 2001年5月24日 国办发[2001]41号 417
关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见 监察部 财政部 人民银行 审计署（2001年5月8日） 418
监察部、财政部、中国人民银行、审计署关于对中央行政事业单位银行账户管理情况进行专项检查的通知 2001年7月16日 监发[2001]7号 422
财政部关于清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知 2002年1月11日 财库[2002]1号 426
监察部、财政部、人民银行、审计署关于继续清理整顿中央行政事业单位银行账户的通知 2002年10月18日 监发[2002]5号 428
财政部 中国人民银行 监察部 审计署关于印发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知 2002年9月29日 财库[2002]48号 432
财政部关于重新清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知 2002年12月3日 财库[2002]64号 445
财政部办公厅关于中央预算单位银行账户财政审批有关事项的通知 2002年11月13日 财办库[2002]56号 447
财政部关于发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知 2000年11月4日 财库[2000]18号 449
中央单位和地方改革经验篇 459
知难而上 认真实践财政国库管理制度改革——水利部经调司 459
努力推进国库集中收付制度改革——财政部办公厅 467
规范程序 强化监管 大力推进国库集中支付改革——四川省财政厅 473
积极探索 稳步实施 全面推进财政国库管理制度改革——安徽省财政厅 478
积极推进卫生领域政府采购工作——卫生部规划财务司 484
努力推进政府采购工作 不断规范政府采购行为——国家广电总局计划财务司 489
国库集中收付管理信息系统建设情况 497
国际经验篇 509
国库的职能 509
澳大利亚财政国库管理制度考察报告——澳大利亚权责发生制预算会计、国库公司和支付系统研究 527
巴西财政国库管理制度 540
日本财政国库管理制度 542
意大利财政国库管理制度 544
匈牙利财政国库管理制度 546
法国财政国库管理制度 548
欧盟政府采购法律体系 550
意大利政府采购制度 554
国库集中收付制度操作实务篇 561
第一章 国库集中支付制度的一般程序 561
第一节 用款计划申报、批复程序 561
第二节 财政直接支付工作程序 563
第三节 财政授权支付工作程序 564
第二章 零余额账户管理 565
第一节 零余额账户管理的内容 565
第二节 预算单位零余额账户开立及印鉴预留程序 565
第三章 用款计划管理 567
第一节 预算指标管理 567
第二节 用款计划编报要求 569
第三节 用款计划编报原则 570
第四节 用款计划批复 570
第四章 财政直接支付资金的管理 571
第一节 财政直接支付程序 572
第二节 工资支出 572
第三节 工程采购支出 573
第四节 物品和服务采购支出 574
第五节 财政直接支付资金管理需要注意的问题 575
第五章 财政授权支付资金的管理 575
第一节 财政授权支付流程 576
第二节 财政授权支付凭证的使用 576
第三节 财政授权支付资金管理中需要注意的问题 577
第四节 预算单位年终结余资金处理 578
第六章 财政国库管理制度改革资金的会计核算 579
第一节 会计账务处理 579
第二节 差错、调整处理 584
第三节 年底注销额度的程序及会计处理 585
第四节 对账 587
第五节 报表与决算 588
第六节 有关事宜的操作方法 589
第七节 需注意的问题 589
第七章 国库集中支付资金的监督管理 595
第一节 国库集中支付资金监督管理简述 595
第二节 国库集中支付资金监督管理的基本内容 596
第三节 财政专员办国库集中支付资金的审核管理工作 598
第四节 国库集中支付资金动态监测系统 600
第五节 国库集中支付资金支付违规问题分析 602
第八章 财政国库集中支付信息系统管理及有关操作实务 604
第一节 国库集中支付信息系统管理 604
第二节 国库支付执行机构与代理银行、预算单位的信息交换管理 608
第三节 预算单位财政资金集中支付有关操作业务 611
第九章 收入收缴管理改革操作实务 624
第一节 制发收入收缴管理改革操作性文件 625
第二节 收入收缴账户管理 630
第三节 财政执收票据管理 632
第四节 收入收缴操作流程 637
第五节 收入收缴会计核算 641
第六节 代理银行办理收入收缴业务内容 642
第七节 财政部非税收入收缴管理系统简介 645
附录 661
附录1：预算单位财政资金集中支付管理系统操作手册（3．0版） 661
附录2：全国非税收入收缴管理系统执收单位软件（Ver5．0）操作手册 696