序 1
第二版前言 1
第一版前言 1
第一篇 专题篇 3
第一章 境外上市简况 3
第一节 与境外上市有关的基本概念 3
第二节 中国企业境外上市的历程与现状 5
第三节 中国企业为什么要境外上市 8
第二章 境外上市的模式 10
第一节 境外上市的主要模式 10
第二节 境外上市两大模式比较分析 15
第三章 境外IPO及上市程序 16
第一节 改制境外上市总体程序 16
第二节 选择上市地点 16
第三节 选择中介机构 18
第四节 重组并成立股份有限公司 22
第五节 报境内监管部门审批 24
第六节 向境外证监会或交易所提出申请（聆讯） 27
第七节 路演及定价 32
第八节 证券发行与承销 36
第九节 挂牌上市 37
第四章 我国对境外上市的法制监管 38
第一节 境外上市的纲领性文件 38
第二节 中国证监会对于H股形式上市的行政许可审批 40
第三节 境内上市公司所属企业到境外上市的相关规定 42
第五章 国有企业境外上市 44
第一节 国有企业境外上市的实践探索 44
第二节 国有企业境外上市的特殊法律问题 45
第六章 民营企业境外上市 51
第一节 民营企业境外曲线上市的“优美拐点” 51
第二节 特殊目的公司的设立及其监管 55
第三节 国家外汇管理局对“红筹上市”的监管 60
第七章 企业上市前的私募融资 65
第一节 境外企业为何需要私募融资 65
第二节 私募债权融资 66
第三节 私募股权融资 67
第二篇 实务篇 75
第八章 到香港上市 75
第一节 香港证券市场简况 75
第二节 香港主板上市 78
第三节 香港创业板上市 80
第四节 到香港上市应注意的特殊问题 86
第九章 到美国上市 89
第一节 美国证券市场简况 89
第二节 到纽约证券交易所上市 95
第三节 到美国NASDAQ上市 106
第四节 到OTCBB上市 114
第五节 利用美国存托凭证（ADR）到美国上市 127
第六节 萨班斯——奥克斯利法案对中国公司赴美上市的影响 135
第十章 到英国上市 140
第一节 伦敦证券交易所简况 140
第二节 到伦敦证券交易所主板市场上市 143
第三节 到伦敦证券交易所AIM市场上市 149
附表：伦交所上市的中国公司名单 158
第十一章 到新加坡上市 162
第一节 新加坡证券市场简况 162
第二节 到新加坡主板上市 166
第三节 新加坡交易所凯利板 170
第四节 到新加坡上市应注意的一些问题 173
附表一：在新加坡挂牌上市的中国相关公司名录 175
附表二：新加坡部分发股经理名录（即主理商名单） 179
第十二章 中国律师的相关法律工作 181
第一节 变更设立股份有限公司的律师工作 181
第二节 境内企业境外上市的律师工作 185
附：相关法律文书（包括中国律师关于企业境外上市的法律意见书） 192
第十三章 其他中介机构的相关工作 196
第一节 会计师的相关工作 196
第二节 境外投资银行的相关工作 199
第三节 评估师相关工作 201
第三篇 案例篇 207
（一）规避“十号文”案例 207
银泰百货上市之路 207
保利协鑫上市 211
兴发铝业红筹上市 216
瑞金矿业红筹上市 219
中国秦发香港IPO之路 226
山东胜利钢管上市研究 233
汉庭连锁纳斯达克上市 239
创益太阳能“续写”能源传奇 241
华地国际控股有限公司上市 247
雅士利境外间接上市分析 252
（二）其他上市案例 257
历史不会忘记：裕兴电脑开创民营企业红筹上市之路 257
新浪上市与新浪模式 263
两次曲折终上市：SOHO中国上市 266
重庆谭木匠上市 273
雷士照明港交所主板上市 280
麦考林上市点评 285
金风科技A+H上市 287
第四篇 法规篇 299
境内相关法律部分 299
中华人民共和国证券法 299
中华人民共和国公司法 322
中华人民共和国外资企业法（2000年修正） 344
行政法规及国务院的其他文件 347
国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 347
国务院关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知 349
国务院关于印发减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法的通知 350
指导外商投资方向规定 351
国务院关于投资体制改革的决定 353
中华人民共和国公司登记管理条例 360
中华人民共和国外资企业法实施细则 370
中华人民共和国外汇管理条例 377
中国证监会文件 383
中国证券监督管理委员会关于落实国务院《关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》若干问题的通知 383
中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知 384
中国证监会境外上市部、国家体改委生产体制司关于到香港上市公司对公司章程作补充修改的意见的函 384
关于印发《关于境外上市公司进一步做好信息披露工作的若干意见》的通知 386
关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知 389
境外上市公司董事会秘书工作指引 409
中国证券监督管理委员会关于企业申请境外上市有关问题的通知 411
境内企业申请到香港主板上市审批与监管指引 414
境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 415
中国证券监督管理委员会（办公室）关于境内企业间接到境外发行股票并上市有关问题的复函 416
国务院证券委员会、国家经济体制改革委员会关于境外上市公司1995年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知 417
关于境外上市公司非境外上市股份集中登记存管有关事宜的通知 418
商务部文件 420
关于外国投资者并购境内企业的规定 420
商务部关于进一步改进外商投资审批工作的通知 429
境外投资管理办法 430
关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定 434
外商投资企业投资者股权变更的若干规定 437
关于外商投资企业合并与分立的规定 441
关于外商投资企业境内投资的暂行规定 446
关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知 448
国家外汇管理局文件 451
境外投资外汇管理办法 451
境外投资外汇管理办法实施细则 453
国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇收入结汇暂行办法》的通知 456
国家外汇管理局关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知 457
国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知 460
国家外汇管理局、中国证监会联合发布《关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知》 462
国家外汇管理局关于外商收购境内土地使用权外汇登记有关问题的批复 465
对外贸易经济合作部、国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知 466
国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知 467
国家外汇管理局关于改进外商投资企业外汇年检工作有关事项的通知 472
国家外汇管理局关于完善外资并购外汇管理有关问题的通知 473
关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知 474
商务部、国家外汇管理局关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知 477
国家外汇管理局综合司关于外商投资创业投资企业资本金结汇进行境内股权投资有关问题的批复 478
国家外汇管理局综合司关于直接投资外汇业务信息系统与外汇账户系统操作有关问题的通知 478
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知 479
中国人民银行文件 484
结汇、售汇及付汇管理规定 484
财政部、国家税务总局文件 490
财政部关于境外上市的股份制试点企业利润分配问题的通知 490
财政部、国家税务总局关于在境外发行股票的股份制企业征收所得税问题的通知 490
国家发改委文件 492
外商投资产业指导目录（2007年修订） 492
境外投资项目核准暂行管理办法 509
国有资产管理委员会文件 513
国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法 513
全国社保基金理事会文件 517
关于报送境外国有股减转持公文有关事宜的通知 517