第一篇 中小微企业概述 3
第一章 中小微企业界定 3
第一节 我国中小微企业界定标准 3
一、中小企业概念 3
二、微型企业概念 4
三、世界各国中小企业划分情况 5
四、我国中小微企业最新界定标准 5
第二节 我国中小企业界定标准的历史演进 10
一、第一次界定标准 10
二、第二次界定标准 10
三、第三次界定标准 11
四、第四次界定标准 11
五、第五次界定标准 11
六、第六次界定标准 11
七、第七次界定标准 12
八、第八次界定标准 13
第三节 中小企业界定的国际比较 13
一、世界各国中小企业界定标准差异较大 13
二、世界各国中小企业界定标准难以统一 13
三、世界各国中小企业界定目的 14
四、世界各国中小企业界定标准 15
五、世界各国中小企业界定特点 20
第二章 我国中小微企业发展现状 21
第一节 我国中小微企业发展状况 21
一、我国中小企业发展历程 21
二、我国中小微企业构成 25
三、我国中小微企业发展现状 28
第二节 我国中小微企业发展特征 30
一、具有顽强的生命力 30
二、具有技术创新优势 31
三、资本和技术构成偏低 31
四、数量多，分布广，行业广泛，区域发展不平衡 32
五、投资主体多元化，非国有占比较高 32
六、劳动密集度高，技术含量低，安置就业人数多 33
七、规模小，抗风险能力弱，平均生命周期短 33
八、公司治理机制不健全，家族式管理突出 34
九、会计记录简单、信息不透明 34
十、资信程度普遍较低，银行议价能力较强 35
十一、人才匮乏 35
十二、经营方式灵活，市场竞争力较弱 35
第三节 我国中小微企业在国民经济中的地位和作用 36
一、是国民经济的重要增长点和持续发展的主要动力 36
二、是提供新增就业岗位的主要渠道和社会稳定的重要基础 37
三、是科技创新和推动社会技术进步的一支重要力量 38
四、是推动我国市场经济繁荣、活跃、成长的基本力量 39
五、是促进农业、农村经济发展和农村城镇化的先锋队 39
六、是地方财政收入的重要来源 40
七、是我国对外贸易出口的重要力量 40
八、是我国体制改革和创新的试验者 41
九、是平衡区域经济结构的重要杠杆 41
十、为大企业健康发展提供了良好的基础 42
十一、能更好地提供个性化的服务 42
十二、促进了所有制结构的多元化 42
十三、有利于增强国民经济抵抗意外风险的能力 43
第四节 我国中小微企业发展面临的主要困难和对策 43
一、我国中小微企业发展面临的主要困难和问题 43
二、解决我国中小微企业发展问题的主要对策措施 47
第五节 发展我国中小微企业的战略意义 49
一、发展中小微企业是我国经济持续增长的重要保障 50
二、发展中小企业是我国搞好国有企业改革的前提 50
三、发展中小微企业是我国社会稳定的基础 51
四、发展中小微企业是我国市场经济的主导力量 51
第三章 我国中小微企业融资现状 53
第一节 中小微企业融资概述 53
一、中小微企业融资含义 53
二、中小微企业融资背景 54
三、中小微企业融资实质 54
第二节 中小微企业融资方式及特点 55
一、中小微企业融资方式 55
二、中小微企业融资特点 59
第三节 中小微企业融资渠道 61
一、内源融资 61
二、外源融资 62
第四节 中小微企业融资结构及现状 63
一、中小企业融资结构 63
二、中小微企业融资现状 64
三、中小微企业融资新需求 75
第五节 中小微企业融资难的因素分析 75
一、企业自身因素分析 76
二、国际、国内经济环境制约因素分析 80
三、政府因素分析 81
四、银行因素分析 85
第六节 解决中小微企业融资难的思考及对策措施 92
一、解决中小微企业融资难的思考 92
二、解决中小微企业融资难的对策及措施 94
第七节 银行发展中小微企业金融业务的战略转型及创新 106
一、银行发展中小微企业金融业务工作成效 106
二、银行发展中小微企业金融业务的战略意义 110
三、银行通过服务中小微企业加快其战略转型 113
四、积极探索中小微企业融资产品与服务创新 115
第八节 中小企业融资的国际比较与借鉴 121
一、国外政府对中小企业融资支持的经验做法 122
二、国外政府对中小企业金融支持的主要特点 124
三、国外政府支持中小企业融资的启示 125
四、外资银行中小企业授信业务经验做法 126
五、外资银行与我国银行中小企业授信业务比较分析 129
六、国外银行中小企业授信启示 131
第四章 中小微企业授信业务基本常识 134
第一节 中小微企业授信业务概述 134
一、授信及其含义 134
二、设立专营机构，配备专业人员，搭建专业服务平台 135
三、明确界定中小微企业范围 135
四、确定授信业务范围 135
五、授信额度控制 135
六、授信业务要点 136
七、授信风险控制要点 137
第二节 中小微企业授信业务基本特征 138
一、资金需求批量小、频率高，负债能力有限 138
二、征信系统不完善 138
三、违约成本低 138
四、信用风险分散 138
五、信息不对称，贷款操作的艺术性较强 139
六、单户贷款金额较低，风险较高 139
七、行业风险突出 140
八、诚信意识较差，贷款违约率较高 140
第三节 中小微企业授信业务基本原则 140
一、安全性原则 141
二、效益性原则 141
三、流动性原则 142
四、“三性”原则之间的关系 142
五、自主经营原则 143
六、自负盈亏原则 144
七、自担风险原则 144
八、自我约束原则 144
九、授信原则 145
第四节 中小微企业授信业务基本要素 145
一、授信对象和条件 145
二、授信额度 148
三、授信期限 148
四、授信利率 150
五、授信用途 150
六、授信担保 151
七、还款方式 152
第五节 中小微企业授信业务基本流程 152
一、操作流程基本要求 153
二、客户申请 154
三、信贷业务准入 155
四、贷前调查 155
五、客户评价 156
六、担保方式确认 156
七、授信方案确定 157
八、组织材料申报 158
九、授信审查审批 159
十、贷款发放 159
十一、贷款档案管理 159
十二、贷后管理 159
十三、贷款回收 160
十四、不良贷款处置 160
第二篇 中小微企业客户营销与调查 163
第五章 中小微企业客户营销 163
第一节 银行客户经理概述 163
一、银行客户经理制 163
二、银行实施客户经理制的现实意义 164
三、银行客户经理 164
四、银行客户经理特点 165
五、银行客户经理与信贷员的区别与联系 166
六、银行客户经理应具备的能力 166
七、银行客户经理的工作职责 167
八、银行客户经理的行为要求 169
九、银行客户经理的违规处罚 170
第二节 中小微企业客户识别与选择 170
一、客户来源 170
二、优质客户判断 171
三、优质客户类型 172
四、优质客户识别 172
五、优质客户选择 179
第三节 中小微企业客户营销 180
一、营销前的准备和要求 180
二、目标客户营销 182
三、综合营销 183
四、中小微企业信贷业务风险定价思考 186
第六章 中小微企业授信业务受理与调查 189
第一节 中小微企业授信业务受理 189
一、组织架构和人员配备 189
二、提供授信业务咨询 189
三、客户选择 190
四、授信资格初审 190
五、申请受理 190
六、申请材料整理审查与信贷准入 194
七、申请资料移交调查人员 195
第二节 中小微企业授信业务调查 195
一、调查职责 196
二、调查方法及手段 196
三、调查步骤 200
四、调查主要内容 201
第三节 中小微企业客户调查重点关注问题 210
一、关注企业生产能力变化情况 210
二、关注企业经营变化情况 211
三、关注企业管理情况 212
第四节 中小微企业授信方案初步确定 212
一、汇总分析调查结果 212
二、提出初步授信方案 213
第三篇 中小微企业客户识别与分析 217
第七章 中小企业客户信用评级 217
第一节 中小企业客户信用评级概述 217
一、信用评级含义 217
二、信用评级对象 218
三、信用评级思路 218
四、信用评级内涵 219
五、信用评级范围 219
六、信用评级原则 219
七、信用评级是授信管理的基础和依据 219
八、信用评级存在的问题 220
第二节 中小企业客户信用评级流程 221
一、收集、准备资料 221
二、信用评级发起 221
三、客户信用评级 222
四、信用评级审核 222
五、信用等级审定 222
第三节 中小企业客户信用评级方法 223
一、定量分析与定性分析相结合 223
二、现场调查与收集信息相结合 223
第四节 中小企业客户信用评级关注要点 224
一、合理识别中小企业客户类型 224
二、准确选择中小企业客户所在的行业 224
三、充分利用客户信息，为决策提供依据 224
第五节 中小企业信用评级指标设置 224
一、中小企业信用评级指标设置 224
二、风险限额和授信额度的合理确定 226
第八章 中小微企业授信担保与抵押 228
第一节 担保概述 228
一、担保概念 228
二、担保方式 229
三、担保特殊形式 232
四、担保方式选择 234
五、担保范围 234
六、担保生效时间 235
第二节 保证担保 235
一、保证担保概念 235
二、保证担保方式 236
三、保证担保特征 236
四、保证担保责任 237
五、保证担保责任范围 237
六、保证担保责任期间 238
七、保证担保责任承担 238
八、保证担保方式确定 239
九、保证担保方式下的保证人资料提交 239
十、保证担保方式授信业务的基本条件 240
十一、保证人评价 240
十二、对保证人的检查与监控 242
十三、需重点关注的几种保证担保方式 243
十四、签订保证合同 246
十五、保证合同风险与防范 246
十六、履行保证合同 246
十七、避免保证人因保证期间届满而免责 247
十八、加强与中小企业担保机构的合作与管理 247
第三节 抵押担保 250
一、抵押担保概念 250
二、抵押贷款概念 250
三、抵押贷款特征 250
四、抵押担保方式确定及关注事项 251
五、办理抵押方式信贷业务的基本条件 251
六、抵押物选择及关注事项 251
七、最高额抵押担保 253
八、抵押担保方式下的抵押材料提交 253
九、抵押担保审查 255
十、几类特定抵押担保方式分析 259
十一、抵押物价值确定 265
十二、抵押率确定 266
十三、抵押权的存续期间 267
十四、关注最高额抵押合同登记的法律风险 268
十五、保险 268
十六、公证 269
十七、抵押物登记 269
十八、抵押登记重要单证保管 273
十九、抵押物监管 273
二十、抵押权的实现程序及方式 274
第四节 质押担保 277
一、质押担保概念 277
二、质押贷款概念 277
三、质押贷款特征 278
四、质押行为 279
五、质押贷款条件 279
六、质押担保范围 280
七、质押担保应注意的问题 281
八、质押方式风险分析 282
九、质押物价值市场风险分析 290
十、质物、质押权利选择 291
十一、质押担保方式下的质押材料提交 292
十二、质物、质押权利审查 293
十三、动产质押和相关质物调查 294
十四、质物、质押权利价值确定 295
十五、质押率和质押期限的确定 296
十六、质权的存续期间 297
十七、签订合同 297
十八、保险、公证和公示 297
十九、质物（权利）的交接和重要单证保管 297
第五节 我国中小微企业融资担保现状 298
一、我国中小微企业融资担保模式 298
二、我国中小微企业融资担保现状 299
三、完善我国中小微企业融资担保的对策措施 301
第六节 国外中小企业融资担保启示与借鉴 303
一、国外中小企业融资担保体系介绍 303
二、国外中小企业融资担保启示与借鉴 304
第九章 中小企业财务分析 307
第一节 财务报表概述 307
一、财务报表含义 307
二、财务报表主要内容 308
三、财务报表分类 308
四、财务报告 309
五、财务分析的意义 310
六、财务报表分析前准备 310
七、两种不同的记账方法 310
第二节 中小企业财务报表现状 311
一、中小企业财务报表现状分析 311
二、中小企业财务报表存在的主要问题及解决方法 311
三、中小企业财务状况健康的特征 313
四、中小企业财务恶化的表现形式 313
第三节 中小企业财务报表在银行融资业务中的作用 314
一、银行为何要对中小企业财务报表进行分析 314
二、中小企业财务报表在银行融资业务中的作用 314
三、银行对中小企业融资提供财务报表要求 315
四、银行常用的财务报表分析指标 316
五、银行对中小企业融资财务报表管理要求 317
第四节 中小企业财务报表阅读与初步分析 318
一、如何阅读中小企业财务报表 319
二、阅读中小企业财务报表基本步骤 319
三、浏览并审核中小企业会计报表 320
四、关注中小企业财务报表之间的勾稽关系 322
五、分析中小企业财务报表基本步骤 323
六、结合中小企业财务特点分析其财务状况 325
七、以报表关键项目及财务指标为切入点进行分析 326
八、中小企业财务比率指标分析 329
九、中小企业审计报告阅读与分析 330
第五节 中小企业资产负债表分析 331
一、资产结构分析 332
二、资产类主要项目分析 332
三、负债结构分析 339
四、负债类主要项目分析 340
五、或有负债调查分析 341
六、所有者权益结构分析 341
七、资本结构分析 342
八、所有者权益类主要项目分析 343
第六节 中小企业利润表分析 346
一、利润分析 346
二、利润结构分析 346
三、利润表主要项目分析 347
第七节 中小企业现金流量表分析 352
一、经营活动现金流量分析 354
二、投资活动产生的现金流量分析 355
三、筹资活动产生的现金流量分析 356
四、现金及现金等价物净增加额分析 357
五、现金流量构成分析 357
六、现金流结构分析 358
七、现金流量分析关注要点 360
第八节 中小企业偿债能力分析 362
一、短期偿债能力分析 362
二、长期偿债能力分析 364
三、指标分析存在的缺陷 364
第九节 中小企业盈利能力分析 365
一、分析利润构成评判中小企业盈利稳定性 365
二、计算相关财务比率评判中小企业盈利能力 367
三、从中小企业利润波动中揭示风险 368
四、从盈利中分析判断中小企业的长期偿债能力 369
第十节 中小企业营运能力分析 369
一、应收账款周转率分析 369
二、应收账款周转天数分析 369
三、存货周转率分析 369
四、存货周转天数分析 369
第十一节 中小企业财务异常信号的识别和判断 370
一、关键财务比率异常分析 370
二、报表项目异常情况对企业的影响分析 373
第十章 中小微企业非财务分析 383
第一节 关注和了解中小微企业的发展历史 383
一、关注成立动机 383
二、关注经营范围 384
三、关注名称变更 385
四、关注成立时间 386
五、了解以往重组情况 386
第二节 关注中小企业治理结构和产权组织结构 386
一、关注和了解中小微企业主的背景及基本情况 386
二、关注与分析中小企业股本结构和决策机制 388
第三节 关注和审查中小微企业的信用记录 390
一、信用记录的重要性 390
二、审查中小微企业银行信用记录 390
三、审查中小微企业社会信用记录 391
第四节 中小微企业资质审查与评价 392
一、必备资质审查 393
二、经营管理能力资质评价 393
三、不盲目相信认证机构 393
第五节 中小微企业经营及管理状况分析 393
一、关注产品成本 393
二、关注产品品牌 394
三、关注产品的差异化 395
四、关注产品的技术水平 396
五、关注产品的生命周期 397
六、了解中小微企业所采取的经营战略 399
七、分析中小微企业经营状况 399
第六节 中小微企业外部环境分析 403
一、外部环境分析的意义 403
二、外部环境分析 404
第七节 中小微企业所在行业分析 405
一、行业主要特征分析 405
二、行业运行特征和特殊政策分析 408
第八节 中小企业关联交易识别判断和分析 409
一、关联方识别 409
二、关联交易的判断 411
三、异常关联交易确认 412
第九节 中小微企业诉讼或重大商业纠纷判断与分析 416
一、重点关注诉讼及重大商业纠纷的几种情况 416
二、诉讼或纠纷结果对企业经营影响分析 417
三、诉讼或纠纷对企业财务状况影响程度分析 418
四、诉讼或纠纷对抵押物影响程度分析 418
五、特别关注诉讼或纠纷的主要责任方 418
第十一章 中小微企业授信风险控制与管理 419
第一节 概述 420
一、风险含义 420
二、银行风险含义 420
三、银行风险类型 420
四、银行风险主要特征 422
五、银行授信风险及特征 423
六、中小微企业主要风险特征 424
七、中小微企业授信业务风险识别 427
八、中小微企业授信业务风险主要特征 428
九、中小微企业授信业务风险主要表现 429
十、中小微企业授信业务风险监控原则 429
十一、中小微企业与大型企业授信风险特点比较 430
十二、提高对中小微企业授信业务风险防范工作的认识 432
第二节 中小微企业授信外部风险因素分析 433
一、政策性风险因素分析 433
二、法律制度风险因素分析 433
三、社会信用体系不完善风险因素分析 434
四、社会服务体系不健全风险因素分析 434
五、担保风险补偿和分散机制的缺失风险因素分析 434
六、市场竞争带来的生存风险因素分析 435
第三节 中小微企业授信自身风险因素分析 435
一、公司治理结构不完善，管理水平较为粗放 435
二、企业规模小，资本实力不足，抗风险能力弱 436
三、资金实力不强，缺少核心竞争能力 436
四、财务制度不规范，银企双方信息不对称 437
五、抵押担保不足 438
六、转移贷款用途 438
七、信用观念淡薄，职业道德意识较差 439
第四节 中小微企业授信银行风险因素分析 439
一、风险管理的观念和意识落后 439
二、缺乏有效的风险分析和评估方法 441
三、尽职调查不深入、风险揭示不足 441
四、未充分重视市场细分和目标客户的筛选工作 441
五、放宽贷款准入条件，降低准入门槛 442
六、缺乏科学的信用风险评价体系 442
七、授信方案设置不尽合理 442
八、贷后管理不到位 443
九、中小微企业准入、退出机制不完善 443
第五节 中小微企业贷前环节主要风险揭示与管理 443
一、贷前环节主要风险揭示 443
二、贷前环节主要风险管理 445
第六节 中小微企业贷中环节主要风险揭示与管理 446
一、贷中环节主要风险揭示 446
二、贷中环节主要风险管理 446
第七节 中小微企业贷后环节主要风险揭示与管理 447
一、贷后环节主要风险揭示 447
二、贷后环节主要风险管理 448
第八节 中小微企业贷款风险控制对策措施 449
一、从源头上控制中小微企业授信风险 449
二、加强贷前尽职调查，强化风险控制 450
三、加强对贷款用途和贷款金额的审查 451
四、实行现金流控制，确保第一还款来源 451
五、加强对担保措施的审查和落实 451
六、加强贷后管理 452
七、完善银行信贷管理体系 453
八、加强法制观念，强化防范金融风险意识 453
九、构建适合中小微企业发展的产品创新及业务运行机制 454
十、构筑中小微企业授信风险分散和补偿机制 455
十一、建立有效的激励机制与问责机制 455
十二、构建全国性的银行间数据库 455
十三、建立长期、稳定的银企关系 456
第四篇 中小微企业授信审批与决策 459
第十二章 中小微企业授信审查 459
第一节 授信审查概述 459
一、授信审查 459
二、授信审查人员 460
三、授信审查目的和范围 461
四、授信审查流程及方式 461
五、授信业务类型审查 462
六、授信审查基本原则 462
第二节 授信方案及申报资料审查 463
一、审查人员审查 463
二、相关部门辅助审查 464
第三节 授信资格审查 464
一、营业执照审查 464
二、法人代码证审查 465
三、贷款卡审查 465
四、税务登记证明审查 465
五、企业法人及委托授权的真实合法性审查 465
六、产权是否明晰审查 466
七、资产、负债的真实性审查 466
八、承包、租赁等经营形式审查 466
九、资产抵押、担保情况审查 466
十、其他相关内容审查 466
第四节 授信要素审查 467
一、授信对象审查 467
二、授信额度审查 467
三、授信用途审查 467
四、授信定价审查 468
五、还款来源审查 468
六、授信期限审查 468
七、授信担保能力审查 469
八、其他内容审查 470
第五节 授信其他要素审查 470
一、审批权限审查 470
二、授信程序审查 470
三、股东及实际控制人审查 471
四、所在行业情况审查 471
五、公司治理机制审查 471
六、发展前景审查 472
七、关联关系审查 472
八、财务信息审查 472
九、重点关注活性信息 473
第六节 授信业务复议与变更审批条件审查 473
一、授信业务复议审查 473
二、授信业务变更审批条件审查 473
第七节 出具授信审查意见 474
一、基本情况 474
二、申报过程 474
三、申报材料齐全性、合规性说明 474
四、决策支持信息 475
五、需要关注的重要问题 476
六、授信业务复议审查意见 476
七、变更授信审批条件审查意见 477
八、提请注意事项 478
九、对授信调查质量进行评估 478
十、授信审查意见出具 478
第十三章 中小微企业授信审批与决策 479
第一节 授信审批概述 479
一、授信审批 479
二、授信审批决策人员 479
三、授信审批决策基本思路 481
四、授信审批决策基本原则 482
第二节 授信审批决策主要依据 485
一、合法合规 486
二、程序合规 486
三、要素合理 487
四、行业与市场定位准确 487
五、符合银行信贷政策 489
第三节 授信审批决策基本要素合理性分析 489
一、授信对象合理性分析 489
二、授信用途合理性分析 490
三、授信期限合理性分析 499
四、授信价格合理性分析 501
五、授信额度合理确定 503
六、授信担保方式合理性分析 504
第四节 授信审批其他要素合理性分析 506
一、全面掌握企业分析的思路和方法 506
二、准确把握企业分析内涵 508
三、企业及实际控制人信誉分析 508
四、企业基本条件和经营状况分析 511
五、结合“三品”和“三表”进行分析 516
六、还款来源稳定可靠分析 517
七、风险管理措施可控性分析 520
八、风险与收益匹配 523
九、还款方式确定 523
十、考虑经办银行的风险管理能力 524
十一、符合银行总体经营管理战略 524
十二、其他 525
第五节 授信审批主要风险分析及应对措施 526
一、第一还款来源风险分析及应对措施 526
二、第二还款来源风险分析及应对措施 531
三、客户逃废债务风险分析及应对措施 535
四、欺诈风险分析及应对措施 543
第六节 授信审批与决策 546
一、审批决策方式 546
二、审批决策要求 547
三、审批决策内容 547
四、审批决策思考 547
五、审批决策意见 548
六、有权审批机构审批决策意见批复 550
第十四章 中小微企业授信条件落实和发放 552
第一节 授信条件落实 552
一、授信审批结论通知 552
二、授信条件落实 552
第二节 签订合同 553
一、合同文本及合规性审核 553
二、借款合同签订 553
三、借款合同变更 554
四、借款合同解除 554
第三节 贷款发放 555
一、授信条件核实 556
二、签署借据 556
三、授信业务办理 556
四、资料移交 557
第四节 台账登记 557
一、建立贷后管理台账 557
二、登记台账 558
第五篇 中小微企业贷后检查与管理 561
第十五章 中小微企业贷后检查与管理 561
第一节 贷后检查与管理概述 561
一、贷后检查与管理含义 561
二、贷后检查与管理基本内容 562
三、贷后台账管理 563
四、贷后管理职责 564
五、退出机制 565
第二节 贷后检查方法 565
一、非现场监督检查 565
二、现场监督检查 566
第三节 贷后检查程序 572
一、收集信息资料 572
二、综合分析 573
三、撰写检查报告 573
四、对检查发现的问题采取预防性或补救性措施 573
第四节 贷后检查内容 574
一、客户检查 574
二、授信业务风险检查 578
三、担保检查 578
第五节 贷后管理 580
一、贷款偿还管理 580
二、抵（质）押物撤销管理 582
三、违约贷款管理 583
四、贷款利息管理 585
五、重大事项管理 585
六、贷后管理工作检查与考核 586
七、贷后管理责任认定与追究 586
八、不良贷款管理 587
第六节 贷后风险预警管理 587
一、风险预警信号 587
二、早期预警管理 593
三、风险预警管理 596
第七节 跟踪回访与市场调研 596
第十六章 中小微企业客户档案管理 597
第一节 档案管理概述 597
一、档案管理含义 597
二、档案管理 597
三、档案管理原则 598
四、档案分类 598
五、档案保管期限 598
第二节 档案管理 598
一、档案整理 598
二、档案移交 599
三、档案资料借阅管理 600
四、档案清退销毁 600
主要参考文献 601
后记 603