第一篇 税法基本理论 3
第一章 税法概述 3
第一节 税法和税法的调整对象 3
第二节 税法的基本原则和作用 7
第三节 税法构成要素 11
第四节 税法的适用及税法适用的原则 16
第二章 税收法律关系 20
第一节 税收法律关系及其特征 20
第二节 税收法律关系的构成要素 23
第三节 税收法律事实 27
第四节 税收法律关系的产生、变更和终止 28
第二篇 税法分论 33
第三章 增值税暂行条例 33
第一节 纳税义务人 34
第二节 课税对象和征税范围 35
第三节 税率及适用对象 38
第四节 应纳税额的计算 39
第五节 增值税的起征点 46
第六节 纳税义务发生时间和缴纳地点 47
第七节 出口货物退（免）增值税 49
第八节 减免税规定 54
第四章 消费税暂行条例 56
第一节 纳税义务人和征税范围 56
第二节 税目和税率 57
第三节 应纳税额的计算 60
第四节 纳税义务发生时间和纳税地点 63
第五节 纳税期限和报缴方法 65
第六节 出口货物退（免）消费税 66
第五章 营业税暂行条例 68
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 68
第二节 征税范围 70
第三节 税目和税率 72
第四节 应纳税额的计算 73
第五节 几种经营行为的税务处理 76
第六节 减免税规定 77
第七节 纳税义务发生时间和纳税地点 78
第六章 企业所得税暂行条例 80
第一节 纳税义务人 81
第二节 征税对象和税率 83
第三节 应纳税所得额的计算 85
第四节 资产的税务处理 93
第五节 应纳税额的计算和税额扣除 99
第六节 税款缴纳 102
第七节 减免税优惠 105
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 111
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 112
第二节 应纳税所得额的计算 115
第三节 资产的税务处理 120
第四节 关联企业业务往来的税务调整 124
第五节 源泉扣缴 126
第六节 税款缴纳 128
第七节税收优惠 132
第八章 个人所得税法 139
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 140
第二节 应税项目及税率 141
第三节 应纳税额的计算 145
第四节 个人所得税的减免规定 161
第五节 个人所得税的报缴 162
第九章 进出口关税条例 166
第一节 进出口关税概述 166
第二节 征税对象及纳税义务人 168
第三节 税则、税目及税率 169
第四节 计税依据 175
第五节 应纳税额的计算和征收 178
第六节 减免税优惠 180
第七节 船舶吨税 182
第十章 资源税暂行条例 186
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 186
第二节 税目和税额 187
第三节 应纳税额的计算 201
第四节 减免税规定 202
第五节 纳税义务发生时间及纳税地点 202
第十一章 固定资产投资方向调节税暂行条例 204
第一节 纳税义务人 205
第二节 征税对象 206
第三节税目和税率 207
第四节 计税依据 207
第五节 应纳税额的计算 209
第六节 纳税期限和纳税地点 211
第十二章 土地增值税暂行条例 213
第一节 纳税义务人和征税范围 213
第二节 计税依据 214
第三节 税率和应纳税额的计算 215
第四节 土地增值税的征收 216
第五节 减免税和处罚规定 217
第十三章 印花税暂行条例 219
第一节 纳税义务人 219
第二节 征收范围 220
第三节 税目和税率 221
第四节 应纳税额的计算 224
第五节 缴纳方法 225
第六节 免税规定 226
第十四章 房产税暂行条例 228
第一节 房产税概述 228
第二节 纳税义务人和征税范围 229
第三节 计税依据 231
第四节 税率和应纳税额的计算 232
第五节 减免税规定 233
第六节 房产税的征收 235
第三篇 税务代理和税收征管 239
第十五章 税务代理法律制度 239
第一节 税务代理及其法律地位 240
第二节 税务代理机构和税务师 246
第三节 税务代理业务范围 249
第四节 税务代理关系的确立和终止 254
第五节 税务代理人的权利和义务 255
第六节 税务代理的法律责任 256
第十六章 税收征收管理法律 258
第一节 税收征收管理法概述 258
第二节 税务管理 263
第三节 纳税申报 269
第四节 税款征收 272
第五节 税务检查 283
第六节 税收法律责任 288
第四篇 税务行政复议和诉讼 297
第十七章 税务行政复议 297
第一节 税务行政行为 297
第二节 税务行政复议 300
第三节 税务行政复议管辖 303
第四节 税务行政复议机构和复议参加人 305
第五节 税务行政复议的申请和受理 309
第六节 税务行政复议的审理与决定 312
第七节 税务行政复议的法律责任 316
第十八章 税务行政诉讼 317
第一节 税务行政诉讼概述 317
第二节 税务行政诉讼的基本原则 319
第三节 税务行政诉讼的受理范围 324
第四节 税务行政诉讼案件的管辖 327
第五节 税务行政诉讼参加人 334
第六节 证据 344
第七节 起诉和受理 348
第八节 审理 352
第九节 执行 358
第十节 税务行政侵权赔偿责任 360
第五篇 税收犯罪法律规定 369
第十九章 税收犯罪的认定与处罚 369
第一节税收犯罪及其原因 369
第二节 偷税罪 372
第三节 抗税罪 378
第四节 逃避追缴欠税罪 382
第五节 骗取出口退税的犯罪认定 383
第六节 违反发票法规犯罪的适用法律规定 385