目 录 1
第1章国际税收导论／ 1
1.1 国际税收的含义／ 1
1.2国际税收问题的产生／ 6
1.3国际税收的发展趋势／ 19
第2章所得税的税收管辖权／ 29
2.1 所得税税收管辖权的类型／ 29
2.2税收居民的判定标准／ 31
2.3所得来源地的判定标准／ 41
2.4居民与非居民的纳税义务／ 45
3.1所得国际重复征税问题的产生／ 52
第3章 国际重复征税及其解决方法／ 52
3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法／ 55
3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法／ 61
3.4所得国际重复征税减除方法的经济分析／ 86
第4章国际避税概论／ 93
4.1什么是国际避税／ 93
4.2国际避税地／ 98
4.3转让定价／ 109
第5章国际避税方法／ 116
5.1 国际避税的主要手段／ 116
5.2跨国公司的国际税务筹划／ 127
5.3我国外商投资企业的避税问题／ 140
6.1转让定价法规／ 150
第6章转让定价的税务管理／ 150
6.2转让定价审核、调整的原则与方法／ 162
6.3预约定价协议／ 179
6.4经合组织的转让定价报告与准则／ 188
6.5我国的转让定价法规／ 196
第7章 其他反避税法规与措施／ 207
7.1对付避税地的法规／ 207
7.2防止滥用税收协定／ 215
7.3限制资本弱化法规／ 218
7.4限制避税性移居／ 225
7.5限制利用改变公司组织形式避税／ 227
7.6加强防范国际避税的行政管理／ 228
8.1 国际税收协定及其范本的产生／ 232
第8章国际税收协定／ 232
8.2国际税收协定的主要内容／ 241
8.3《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别／ 262
8.4我国对外缔结税收协定的概况／ 267
第9章税收优惠与吸引外资／ 279
9.1涉外税收原则／ 279
9.2发展中国家的税收优惠措施／ 284
9.3发展中国家实行税收优惠应注意的问题／ 288
第10章 商品课税的国际税收问题／ 293
10.1关税制度的世界性国际协调／ 293
10.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调／ 301
10.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调／ 310
主要参考书目／ 329