第1章 总论 1
1.1 法律基础 2
1.1.1 法和法律 2
1.1.2 法律关系 2
1.1.3 法律事实 3
1.1.4 法的形式和分类 4
1.1.5 法律部门与法律体系 5
1.2 经济纠纷的解决途径 6
1.2.1 经济纠纷的概念与解决途径 6
1.2.2 仲裁 7
1.2.3 民事诉讼 9
1.2.4 行政复议 12
1.2.5 行政诉讼 13
1.3 法律责任 15
1.3.1 法律责任的概念 15
1.3.2 法律责任的种类 15
本章预测试题 16
本章预测试题答案与解析 29
第2章 劳动合同与社会保险法律制度 38
2.1 劳动合同法律制度 39
2.1.1 劳动关系与劳动合同 39
2.1.2 劳动合同的订立 40
2.1.3 劳动合同的主要内容 42
2.1.4 劳动合同的履行和变更 44
2.1.5 劳动合同的解除和终止 45
2.1.6 集体合同与劳务派遣 48
2.1.7 劳动争议的解决 50
2.1.8 违反劳动合同法的法律责任 53
2.2 社会保险法律制度 55
2.2.1 社会保险的概念、种类与基本原则 55
2.2.2 基本养老保险 56
2.2.3 基本医疗保险 59
2.2.4 工伤保险 62
2.2.5 失业保险 65
2.2.6 生育保险 67
2.2.7 社会保险费征缴 68
2.2.8 社会保险基金管理运营 68
2.2.9 违反社会保险法的法律责任 69
本章预测试题 70
本章预测试题答案与解析 82
第3章 支付结算法律制度 90
3.1 支付结算概述 92
3.1.1 支付结算的概念 92
3.1.2 办理支付结算使用的主要支付工具 92
3.1.3 办理支付结算的原则 92
3.1.4 办理支付结算的基本要求 92
3.2 银行结算账户管理 93
3.2.1 银行结算账户的概念和种类 93
3.2.2 银行结算账户的开立、变更和撤销 93
3.2.3 各类具体银行结算账户的开立和使用 94
3.2.4 银行结算账户的管理 97
3.3 银行卡 97
3.3.1 银行卡的概念和分类 97
3.3.2 银行卡账户和交易 98
3.3.3 银行卡计息和收费 99
3.4 预付卡 99
3.4.1 预付卡的概念和分类 100
3.4.2 预付卡的相关规定 100
3.5 结算方式 101
3.5.1 汇兑 101
3.5.2 托收承付 101
3.5.3 委托收款 102
3.5.4 国内信用证 103
3.6 票据的一般规定 104
3.6.1 票据的概念 104
3.6.2 票据权利与责任 105
3.6.3 票据行为 106
3.6.4 票据追索 107
3.7 汇票、银行本票和支票 108
3.7.1 银行汇票 108
3.7.2 商业汇票 109
3.7.3 银行本票 110
3.7.4 支票 111
3.7.5 票据的防伪 112
3.8 结算纪律与法律责任 112
3.8.1 结算纪律 112
3.8.2 法律责任 112
本章预测试题 114
本章预测试题答案与解析 128
第4章 增值税、消费税、营业税法律制度 137
4.1 增值税法律制度 138
4.1.1 增值税纳税人 138
4.1.2 增值税征税范围 139
4.1.3 增值税税率和征收率 140
4.1.4 增值税应纳税额的计算 142
4.1.5 增值税税收优惠 145
4.1.6 增值税征收管理 146
4.1.7 增值税专用发票使用规定 147
4.1.8 营业税改征增值税试点相关规定 148
4.2 消费税法律制度 152
4.2.1 消费税纳税人 152
4.2.2 消费税征税范围 152
4.2.3 消费税税目 153
4.2.4 消费税税率 155
4.2.5 消费税应纳税额的计算 155
4.2.6 消费税征收管理 159
4.3 营业税法律制度 160
4.3.1 营业税纳税人 160
4.3.2 营业税征税范围 161
4.3.3 营业税税目 162
4.3.4 营业税税率 163
4.3.5 营业税应纳税额的计算 163
4.3.6 营业税税收优惠 166
4.3.7 营业税征收管理 167
本章预测试题 168
本章预测试题答案与解析 189
第5章 企业所得税、个人所得税法律制度 203
5.1 企业所得税法律制度 204
5.1.1 企业所得税纳税人 204
5.1.2 企业所得税征税对象 205
5.1.3 企业所得税税率 205
5.1.4 企业所得税应纳税所得额的计算 206
5.1.5 资产的税收处理 212
5.1.6 企业所得税应纳税额的计算 215
5.1.7 企业所得税税收优惠 215
5.1.8 源泉扣缴 217
5.1.9 特别纳税调整 218
5.1.10 企业所得税征收管理 219
5.2 个人所得税法律制度 219
5.2.1 个人所得税的纳税人 219
5.2.2 个人所得税征税对象 220
5.2.3 个人所得税的税目 221
5.2.4 个人所得税税率 223
5.2.5 个人所得税计税依据 223
5.2.6 个人所得税应纳税额的计算 225
5.2.7 个人所得税税收优惠 228
5.2.8 个人所得税征收管理 230
本章预测试题 231
本章预测试题答案与解析 249
第6章 其他相关税收法律制度 261
6.1 关税法律制度 264
6.1.1 关税纳税人 264
6.1.2 关税课税对象和税目 264
6.1.3 关税税率 265
6.1.4 关税计税依据 266
6.1.5 关税应纳税额的计算 267
6.1.6 关税税收优惠 268
6.1.7 关税征收管理 268
6.2 房产税法律制度 269
6.2.1 房产税纳税人 269
6.2.2 房产税的征税范围 269
6.2.3 房产税税率 269
6.2.4 房产税计税依据 270
6.2.5 房产税应纳税额的计算 270
6.2.6 房产税税收优惠 271
6.2.7 房产税征收管理 271
6.3 契税法律制度 272
6.3.1 契税的纳税人 272
6.3.2 契税的征税范围 272
6.3.3 契税税率 273
6.3.4 契税计税依据 273
6.3.5 契税应纳税额的计算 273
6.3.6 契税税收优惠 273
6.3.7 契税征收管理 273
6.4 土地增值税法律制度 274
6.4.1 土地增值税的纳税人 274
6.4.2 土地增值税的征税范围 274
6.4.3 土地增值税的税率 275
6.4.4 土地增值税计税依据 275
6.4.5 土地增值税应纳税额的计算 277
6.4.6 土地增值税税收优惠 278
6.4.7 土地增值税征收管理 279
6.5 城镇土地使用税法律制度 280
6.5.1 城镇土地使用税的纳税人 280
6.5.2 城镇土地使用税的征税范围 280
6.5.3 城镇土地使用税税率 280
6.5.4 城镇土地使用税计税依据 280
6.5.5 城镇土地使用税应纳税额的计算 281
6.5.6 城镇土地使用税税收优惠 281
6.5.7 城镇土地使用税征收管理 284
6.6 车船税法律制度 284
6.6.1 车船税的纳税人 284
6.6.2 车船税的征税范围 284
6.6.3 车船税税目 285
6.6.4 车船税税率 285
6.6.5 车船税计税依据 286
6.6.6 车船税应纳税额的计算 286
6.6.7 车船税税收优惠 287
6.6.8 车船税征收管理 288
6.7 印花税法律制度 289
6.7.1 印花税的纳税人 289
6.7.2 印花税的征税范围 289
6.7.3 印花税税率 289
6.7.4 印花税计税依据 290
6.7.5 印花税应纳税额的计算 290
6.7.6 印花税税收优惠 291
6.7.7 印花税征收管理 292
6.8 资源税法律制度 293
6.8.1 资源税的纳税人 293
6.8.2 资源税的征税范围 293
6.8.3 资源税税目 293
6.8.4 资源税税率 293
6.8.5 资源税计税依据 294
6.8.6 资源税应纳税额的计算 295
6.8.7 资源税税收优惠 296
6.8.8 资源税征收管理 296
6.9 城市维护建设税与教育费附加法律制度 297
6.9.1 城市维护建设税 297
6.9.2 教育费附加 299
6.10 其他相关税收法律制度 299
6.10.1 船舶吨税 299
6.10.2 车辆购置税 301
6.10.3 耕地占用税 303
6.10.4 烟叶税 306
本章预测试题 307
本章预测试题答案与解析 325
第7章 税收征收管理法律制度 337
7.1 税收征收管理法概述 338
7.1.1 税收征收管理法的概念 338
7.1.2 税收征收管理法的适用范围 338
7.1.3 税收征收管理法的法律关系 338
7.2 税务管理 339
7.2.1 税务管理的概念 339
7.2.2 税务登记管理 340
7.2.3 账簿和凭证管理 345
7.2.4 发票管理 347
7.2.5 纳税申报 350
7.3 税款征收与税务检查 352
7.3.1 税款征收 352
7.3.2 税务检查 355
7.4 税务行政复议 355
7.4.1 税务行政复议概述 355
7.4.2 税务行政复议范围 356
7.4.3 税务行政复议管辖 356
7.4.4 税务行政复议申请与受理 357
7.4.5 税务行政复议审查和决定 358
7.5 税收法律责任 359
7.5.1 税收法律责任概述 359
7.5.2 征纳双方违反税收法律制度的法律责任 360
本章预测试题 363
本章预测试题答案与解析 375
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