第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税人须知的税务登记 4
第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式 12
第二章 纳税人的会计核算要求 20
第一节 需要报告的会计核算资料 20
第二节 “应交税费”会计科目的核算 22
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 23
第三章 增值税的会计核算 30
第一节 增值税的基本内容 30
第二节 增值税专用发票的基本规定 39
第三节 增值税的计算 47
第四节 增值税的会计处理 54
第五节 出口退税及其会计处理 79
第六节 增值税纳税申报表的填写 90
第四章 消费税的会计核算 97
第一节 消费税的基本内容 97
第二节 消费税的计算 100
第三节 消费税的会计处理 105
第四节 消费税纳税申报表的填写 113
第五章 营业税的会计核算 115
第一节 营业税的基本内容 115
第二节 营业税的计算 118
第三节 营业税的会计处理 121
第四节 营业税纳税申报表的填写 126
第六章 企业所得税的会计核算 129
第一节 企业所得税的基本内容 129
第二节 应纳税额的计算 135
第三节 会计差异 148
第四节 企业所得税的会计处理 156
第五节 企业所得税的汇算清缴程序 165
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理 175
第七节 企业所得税纳税申报表的填写 178
第七章 个人所得税的会计核算 189
第一节 个人所得税的基本内容 189
第二节 个人所得税的计算 194
第三节 个人所得税的会计处理 201
第四节 个人所得税纳税申报表的填写 202
第八章 关税的会计核算 215
第一节 关税的基本内容 215
第二节 关税的计算 216
第三节 关税的会计处理 217
第四节 海关进口货物报关单的填写 220
第九章 其他税金的会计核算 223
第一节 资源税的会计核算 223
第二节 烟叶税的会计核算 229
第三节 印花税的会计核算 230
第四节 车辆购置税的会计核算 233
第五节 城镇土地使用税的会计核算 235
第六节 房产税的会计核算 237
第七节 土地增值税的会计核算 240
第八节 车船税的会计核算 247
第九节 契税的会计核算 249
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 251
第十一节 社会保险金的会计核算 253
第十二节 耕地占用税的会计核算 255
第十章 营业税改征增值税试点的会计核算 258
第一节 营改增的基本内容 258
第二节 营改增的计算 264
第三节 营改增的会计处理 267
附录一 练习题 274
附录二 参考答案 330