目 录 5
上篇 财务主管任职资格测评 5
第一章任职资格测评技术与工具 5
第一节任职资格测评——目标导向 5
第二节任职资格测评——衡量标准 8
第三节 任职资格测评——体系建立 15
第四节 任职资格测评——实施程序 21
第二章财务主管基本素质测评 29
ZGCP-CW-001经营管理能力测评 29
ZGCP-CW-002钱财智商测评 37
ZGCP-CW-003财运目标测评 40
ZGCP-CW-004数理推理能力测评 42
ZGCP-CW-005诚实指数测评 56
ZGCP-CW-006风险意识测评 61
ZGCP-CW-007经商能力测评 65
ZGCP-CW-008炒股能力测评 72
ZGCP-CW-009应变能力测评 76
ZGCP-CW-010判断力测评 81
第三章财务主管工作能力测评 87
ZGCP-CW-011 方针管理能力测评 87
ZGCP-CW-012影响与促进决策能力测评 90
ZGCP-CW-013决策信息提供能力测评 93
ZGCP-CW-014组织及文化建设能力测评 96
ZGCP-CW-015财务监控及评估工作能力测评 99
Z GCP-CW-016财务工作计划制定能力测评 101
ZGCP-CW-017 财务工作计划组织实施能力测评 104
ZGCP-CW-018内部沟通协调能力测评 107
ZGCP-CW-019外部沟通协调能力测评 110
ZGCP-CW-020现有资源管理能力测评 113
ZGCP-CW-021 工作环境管理能力测评 115
ZGCP-CW-022财务工作流程的制定、实施和优化能力测评 118
ZGCP-CW-023 自身绩效提升能力测评 121
ZGCP-CW-024帮助下属绩效提升能力测评 123
第四章财务主管必备知识测评 127
ZGCP-CW-025财务管理制度设计必备知识测评 127
1．财务管理的主要内容是什么？ … 127
2．财务管理体制主要有哪些？ …… 127
3．财务管理有哪些环节？ 127
4．财务部门的职能是什么？ 127
5．总会计师的职责是什么？ 127
11．如何对现金进行规范管理？…… 128
15．设计财务管理体制时要注意什么？ 128
14．如何进行财务管理业务流程再造？ 128
13．如何设计财务制度？ 128
12．如何规范管理会计档案？ 128
8．审计的职责是什么？ 128
10．如何对支票进行规范管理？…… 128
9．财务工作有哪些管理规范？ …… 128
7．出纳的职责是什么？ 128
6．会计的职责是什么？ 128
16．如何组建单一企业的财务机构？ 129
17．如何组建集团企业的财务机构？ 129
18．如何设置财务工作岗位责任制？ 129
19．会计工作的组织形式有哪些？… 129
20．当前财务制度有什么新特点？… 129
参考答案 129
3．如何进行银行存款核算？ 142
2．如何进行现金核算？ 142
4．如何对应收账款进行核算？ 142
5．如何对坏账准备进行核算？ …… 142
1．什么是会计核算程序？如何建立科 142
ZGCP-CW-026财务核算必备知识测评 142
学合理的会计核算程序？ 142
6．如何对应收票据进行核算？ …… 143
7．如何核算预付账款？ 143
8．怎样确定存货的入账价值？ …… 143
9．怎样确定资产的入账价值？ …… 143
10．如何核算低值易耗品？ 143
11．会计核算有哪些规定？ 143
12．对于成本、费用应怎样进行核算？ 143
13．企业应如何核算利润？ 143
14．企业如何进行清算？ 143
15．编制会计报告应注意哪些力面？ 143
19．如何对固定资产进行清点核算？ 144
参考答案 144
20．企业进行内部核算的原则是什么？ 144
17．财务状况说明书的主要内容包括哪些？ 144
18．如何核算外币业务？ 144
16．编制会计报告有哪些原则？…… 144
ZGCP-CW-027财务预测与预算必备知识测评 156
1．财务预测的步骤有哪些？ 156
2．财务预测的方法主要有哪些？ … 156
3．对销售进行预测有什么作用？ … 156
4．对销售进行预测要考虑哪些因素？ 156
5．如何利用加权平均法进行销售预测？ 156
15．如何编制直接人工预算？ 157
14．编制预算的具体方法有哪些？… 157
13．全面预算的编制程序有哪些？… 157
12．全面预算有哪些作用？ 157
润？ 157
11．全面预算包含哪些方面的内容？ 157
10．怎样利用利润增长比率法预测利 157
式是怎样的？ 157
9．什么是资金利润法，其预测利润的公 157
8．如何利用本量利分析法预测利润？ 157
7．如何利用指数平滑法进行销售预测？ 157
6．如何利用移动平均法进行销售预测？ 157
16．什么是直接材料预算？如何编制直 158
接材料预算？ 158
17．如何编制制造费用预算？ 158
18．什么是固定预算？固定预算有什么 158
特点？ 158
19．什么是弹性预算？弹性预算的特点是什么？ 158
20．如何进行弹性预算的编制？…… 158
参考答案 158
5．如何分析净资产收益率？ 168
4．如何对企业进行盈利能力综合分析？ 168
3．财务分析有什么局限性？ 168
1．财务分析可分为哪几种？ 168
ZGCP-CW-028财务分析与评价必备知识测评 168
2．如何进行财务分析？ 168
12．利用什么方法来分析短期偿债能 169
15．怎样评价企业的现金比率？…… 169
价？ 169
14．如何对企业的资产负债率进行评 169
13．什么是流动比率？如何运用流动比率衡量短期偿债能力？ 169
力？ 169
10．如何计算应收账款周转率并进行分析？ 169
11．如何计算并分析固定资产周转率？ 169
9．造成存货周转率低的原因是什么？ 169
周转率？ 169
8．什么是存货周转率？如何计算存货 169
7．什么是企业营运能力分析？ …… 169
6．如何分析资本保值增值率？ …… 169
参考答案 170
19．什么是比率分析法？ 170
20．企业长期偿债能力如何体现？… 170
17．如何分析计算毛利率？ 170
16．盈利能力的分析指标主要有哪些？ 170
18．如何分析计算净利率？ 170
ZGCP-CW-029筹资管理必备知识测评 183
1．企业进行筹资活动应注意什么？ 183
2．筹资的渠道主要有哪些？ 183
3．什么是吸收直接投资？这样做有何 183
优缺点？ 183
4．吸收直接投资有哪些方式？ …… 183
5．通过发行股票筹资有什么条件？ 183
12．债券的基本要素有哪些？ 184
种？ 184
15．利用商业信用融资的方式有哪几 184
14．企业发行债券须满足什么条件？ 184
13．债券有哪些种类？ 184
9．什么是长期债券？它有什么特点？ 184
11．银行借款的信用条件有哪些？… 184
10．如何发行公司长期债券？ 184
8．银行长期借款有何优缺点？ …… 184
7．如何获得银行长期借款？ 184
6．什么是长期借款？长期借款有哪些？ 184
16．什么是融资租赁？如何进行融资租赁？ 185
17．什么是项目融资？项目融资有什么特点？ 185
18．如何进行项目融资？ 185
19．什么是BOT融资？ 185
20．BOT融资是如何运作的？ 185
参考答案 185
4．企业投资的原则有哪些？ 200
3．怎样实现投资业务的职务分离？ 200
5．企业对外长期投资有哪些具体程序？ 200
1．如何区分对外投资和对内投资？ 200
ZGCP-CW-030投资管理必备知识测评 200
2．企业投资的程序有哪些？ 200
6．项目投资意向书有哪些内容？ … 201
7．投资可行性研究报告的内容有哪些？ 201
8．确立对外投资价值及投资收益的原 201
则是什么？ 201
9．什么是证券投资？ 201
10．证券投资有何特点？ 201
11．如何进行证券投资？ 201
12．在投资证券过程中应注意什么？ 201
13．如何计算股票价值？ 201
14．什么是风险投资？ 201
15．风险投资的特征是什么？ 201
19．如何利用投资报酬率法进行投资决策？ 202
参考答案 202
20．如何利用净现值法进行投资决策？ 202
16．无形资产投资有什么特点？…… 202
18．如何利用投资回收期法进行投资决策？ 202
17．企业通过无形资产对外投资有什么好处？ 202
ZGCP-CW-031财务控制管理必备知识测评 215
1．进行财务控制有何意义？ 215
2．财务控制的方式有哪些？ 215
3．财务控制的程序是怎样进行的？ 215
4．如何用“5W1H”法纠正偏差？…… 215
5．如何对财产物资进行盘存？ …… 215
12．如何控制人工费用？ 216
13．怎样建立销售业务内控制度？… 216
11．如何控制材料费用？ 216
14．如何建立有效的存货内控制度？ 216
容？ 216
15．财务检查主要包括哪些方面的内 216
9．如何进行成本控制？ 216
8．如何落实预算控制？ 216
7．实行预算控制有哪些有利之处？ 216
6．如何进行财产清查？ 216
10．成本的控制标准主要有哪些？… 216
16．财务检查如何进行？ 217
17．日常财务检查程序有哪些内容？ 217
18．如何利用顺查法检查经济业务？ 217
19．如何利用逆查法检查经济业务？ 217
20．如何对财务资料进行核对？…… 217
参考答案 217
3．如何进行注销登记？ 231
5．纳税申报的内容有哪些？ 231
4．如何对税收证明进行管理？ …… 231
2．如何进行开业纳税登记？ 231
1．什么是纳税登记？ 231
ZGCP-CW-032纳税管理必备知识测评 231
6．如何进行税款缴纳？ 232
7．什么是纳税担保？ 232
8．如何提供纳税担保？ 232
9．发票填开有什么要求和规定？ … 232
10．发票如何保管？ 232
11．如何对小规模纳税人进行认定？ 232
12．如何计算企业增值税？ 232
13．如何计算营业税？ 232
14．如何计算消费税？ 232
15．如何计算企业所得税？ 232
19．如何利用税收优惠法合理避税？ 233
税？ 233
20．如何选择注册地点合理避税？… 233
参考答案 233
18．如何利用产品结构调整法合理避 233
17．如何利用费用分配法合理避税？ 233
税？ 233
16．如何利用材料成本高估法合理避 233
下篇 财务主管工作绩效测评 251
第一章 绩效测评基础与方法 251
第一节 绩效测评——理论基础 251
第二节 绩效测评——方法技巧 256
第三节绩效测评——设计原理 260
第四节 绩效测评——指标确立 263
第五节 绩效测评——实施程序 272
第二章财务主管工作绩效测评 279
ZGCP-CW-033财务计划制定绩效测评 279
ZGCP-CW-034财务规范管理绩效测评 281
ZGCP-CW-035财务审核绩效测评 284
ZGCP-CW-036短期资金筹措绩效测评 287
ZGCP-CW-037 国际融资管理绩效测评 290
ZGCP-CW-038预算资金调度绩效测评 293
ZGCP-CW-039预算编制及控制绩效测评 296
ZGCP-CW-040资金预算支出绩效测评 302
ZGCP-CW-041 对外投资管理绩效测评 305
ZGCP-CW-042固定资产投资计划制订绩效测评 307
ZGCP-CW-043资金运用绩效测评 309
ZGCP-CW-044现金管理绩效测评 313
ZGCP-CW-045企业利润管理绩效测评 315
ZGCP-CW-046年度利润计划制定绩效测评 318
ZGCP-CW-047应收账款管理绩效测评 320
ZGCP-CW-048应收票据管理绩效测评 322
ZGCP-CW-049货款回收管理绩效测评 325
ZGCP-CW-050不动产管理绩效测评 327
ZGCP-CW-051 固定资产管理绩效测评 330
ZGCP-CW-052存货管理绩效测评 332
ZGCP-CW-053流动负债管理工作绩效测评 335
ZGCP-CW-054成本管理绩效测评 338
ZGCP-CW-055物流成本核算绩效测评 342
ZGCP-CW-056资产分析绩效测评 345
ZGCP-CW-057财务岗位责任制制定绩效测评 348
ZGCP-CW-058会计档案管理绩效测评 351