目录 1
前言 1
第一章 税收制度基础知识 1
第二章 税收征管基础知识 15
第一节 税务机构的设置与税收征管范围 15
第二节 税务登记 20
第三节 账簿、凭证管理 57
第四节 税款征收 68
第三章 建账建制与办理账务 78
第一节 建账建制办理账务概论 78
第二节 个体工商户建账管理办法 82
第三节 个体工商户复式账会计制度 85
第四节 个体工商户简易账会计制度 113
第五节 个体工商户财务制度 123
第六节 个体工商户定期定额管理办法 129
第一节 个人所得税会计 133
第四章 纳税会计 133
第二节 增值税会计 137
第三节 营业税会计 141
第四节 资源税会计 141
第五节 企业所得税会计 142
第六节 土地增值税会计 142
第七节 城市维护建设税会计 142
第十节 城镇土地使用税 143
第九节 房产税会计 143
第八节 印花税会计 143
第十一节 车船使用税会计 144
第五章 税务代理基础知识 145
第六章 纳税筹划概论 157
第七章 个人所得税的纳税筹划 170
第一节 个人所得税的纳税筹划空间 170
第二节 个人所得税的纳税筹划点拨 216
第八章 增值税的纳税筹划 251
第一节 增值税的纳税筹划空间 251
第二节 增值税的纳税筹划点拨 282
第九章 营业税的纳税筹划 294
第一节 营业税的纳税筹划空间 294
第二节 营业税的纳税筹划点拨 313
第十章 城市维护建设税和教育费附加的纳税筹划 323
第一节 城市维护建设税的纳税筹划 323
第二节 教育费附加的纳税筹划 326
第十一章 印花税的纳税筹划 329
第一节 印花税的纳税筹划空间 329
第二节 印花税的纳税筹划点拨 340
第十二章 资源税的纳税筹划 342
第一节 资源税的纳税筹划空间 342
第二节 资源税的纳税筹划点拨 349
第十三章 土地增值税的纳税筹划 351
第一节 土地增值税的纳税筹划空间 351
第二节 土地增值税的纳税筹划点拨 362
第一节 房产税的纳税筹划 364
第十四章 房产税和城镇土地使用税的纳税筹划 364
第二节 城镇土地使用税的纳税筹划 370
第十五章 契税的纳税筹划 374
第一节 契税的纳税筹划空间 374
第二节 契税的纳税筹划点拨 377
第十六章 车辆购置税和车船使用税的纳税筹划 379
第一节 车辆购置税的纳税筹划 379
第二节 车船使用税的纳税筹划 383
第一节 税收风险概论 388
第十七章 税收风险的降低与防范 388
第二节 税收法律责任 393
第十八章 税收征收管理中的纳税筹划 410
第一节 纳税人的权利及风险的防范 410
第二节 征税人的义务及权力的限制与监督 447
附录 470
附录1 中华人民共和国税收征收管理法 470
附录2 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 484
附录3 财政部关于印发《小企业会计制度》的通知（2004年4月27日财会［2004］2号） 501