目录 1
第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的概念和特征 1
第二节 税收筹划的原则 9
第三节 税收筹划的分类 12
第四节 税收筹划的经济和社会效应 16
本章小结 18
关键词 19
思考题 19
第二章 税收筹划的原因和实施条件 21
第一节 现代企业的税收筹划权利 21
第二节 税收筹划产生的原因 24
第三节 实施税收筹划的前提条件 34
第四节 税收筹划的税种选择 36
第五节 税收筹划应注意的问题 39
本章小结 40
关键词 41
思考题 41
第三章 税收筹划的工作步骤 42
第一节 熟练把握有关法律规定 42
第二节 了解纳税人的财务状况和要求 43
第三节 签订委托合同 46
第四节 制定税收筹划计划并实施 48
第五节 控制税收筹划方案的运行 50
本章小结 50
关键词 51
思考题 51
第四章 税收筹划的基本方法 52
第一节 利用税收优惠政策 52
第二节 降低税收负担 63
第三节 纳税期的递延 65
第四节 选择合理的企业组织形式 67
本章小结 74
关键词 75
思考题 75
第五章 增值税的税收筹划 77
第一节 增值税概述 77
第二节 增值税纳税人的税收筹划 81
第三节 计税依据的税收筹划 91
第四节 税率的税收筹划 102
第五节 出口退税的税收筹划 103
本章小结 109
关键词 110
思考题 110
第一节 消费税概述 111
第六章 消费税的税收筹划 111
第二节 纳税人的税收筹划 115
第三节 计税依据的税收筹划 117
第四节 税率的筹划 121
本章小结 121
关键词 122
思考题 122
第七章 营业税的税收筹划 123
第一节 营业税概述 123
第二节 纳税人的税收筹划 125
第三节 征税范围的税收筹划 126
第四节 计税依据的税收筹划 128
第五节 税率的税收筹划 129
本章小结 130
思考题 131
关键词 131
第八章 企业所得税的税收筹划 132
第一节 企业所得税概述 132
第二节 纳税人的税收筹划 136
第三节 计税依据的税收筹划 138
第四节 税收优惠的税收筹划 146
本章小结 149
关键词 149
思考题 149
第九章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划 151
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的主要内容 152
第二节 纳税人身份的税收筹划 161
第三节 征税范围的税收筹划 164
第四节 计税依据的税收筹划 167
第五节 税率的税收筹划 174
第六节 减免税的税收筹划 177
本章小结 184
关键词 184
思考题 185
案例题 185
第十章 个人所得税的税收筹划 186
第一节 纳税人的税收筹划 186
第二节 征税范围的税收筹划 191
第三节 计税依据的税收筹划 196
第四节 税率的税收筹划 215
第五节 优惠政策的税收筹划 218
本章小结 224
关键词 225
思考题 225
第一节 关税的税收筹划 226
第十一章 关税及其他税种的税收筹划 226
第二节 其他税种的税收筹划 234
本章小结 249
关键词 249
思考题 249
案例题 250
第十二章 跨国税收筹划概述 252
第一节 跨国税收筹划的概念 252
第二节 跨国税收筹划产生的条件 253
第三节 跨国税收筹划应注意的问题 256
本章小结 265
关键词 265
思考题 266
第一节 跨国公司的税收筹划 267
第十三章 跨国税收筹划的基本方法 267
第二节 跨国个人的税收筹划 290
本章小结 302
关键词 302
思考题 302
案例题 303
第十四章 国际避税的防范措施 304
第一节 限制关联企业不合理的转让定价制 304
第二节 预约定价制 307
第三节 制订防范利用避税地避税的立法 310
第四节 限制第三国居民滥用税收协定 311
第五节 情报交换和税务行政协作 313
第六节 外汇管制和防止财政性移居 313
本章小结 314
关键词 314
思考题 314