第一章 财务管理总论 1
第一节 财务管理的内容 1
一、企业的资金运动形式 1
目录 1
二、财务活动的内容 2
三、财务关系 4
第二节 财务管理的目标 5
一、财务管理目标的几种观点 5
二、企业财务管理的目标与社会责任 7
三、财务管理目标协调 8
第三节 财务管理的原则 9
一、成本效益原则 9
四、利益关系协调原则 10
二、风险与效益均衡原则 10
三、资源合理配置原则 10
第四节 财务管理的环节 11
一、财务预测 11
二、财务决策 11
三、财务预算 12
四、财务控制 12
五、财务分析 13
第五节 财务管理的组织 13
一、建立企业财务管理组织机构的原则 13
二、企业财务管理组织机构的一般形式 14
复习思考题 16
第一节 现代企业制度 17
一、现代企业制度的形成 17
第二章 理财环境 17
二、现代公司的财产所有权与企业所有权 18
第二节 公司治理结构 19
一、公司治理结构的含义 19
二、公司治理结构中的制衡关系 21
第三节 企业理财环境 23
一、企业理财环境的概念与分类 23
二、经济环境 25
三、财税环境 26
四、金融环境 27
五、法律环境 28
六、文化教育环境 28
复习思考题 29
一、资金时间价值的概念 30
二、复利的终值与现值 30
第三章 财务管理的价值观念 30
第一节 资金时间价值 30
三、普通年金的终值与现值 33
四、即付年金的终值与现值 35
五、递延年金和永续年金的现值 37
六、折现率、期间和利率的推算 38
第二节 风险报酬 41
一、风险与风险报酬的概念 41
二、风险报酬的计算 42
复习思考题 47
第四章 财务分析 48
第一节 财务分析的意义与内容 48
一、财务分析的意义 48
二、财务分析的内容与资料依据 49
第二节 财务评价指标 51
一、财务评价指标的含义 51
二、反映偿债能力的指标 51
三、反映盈利能力的指标 54
四、反映资产营运能力的指标 58
五、发展能力指标 60
第三节 基本分析方法 60
一、比较分析法 60
二、因素分析法 61
三、比率分析法 61
四、结构分析法 62
第四节 综合分析方法 62
一、综合评分分析法 62
二、现金流量分析法 63
三、杜邦分析法 64
第五节 会计报表分析案例 67
一、AB公司基本情况简介 67
二、AB公司会计报表分析 67
复习思考题 74
第五章 财务预测与财务预算 75
第一节 财务预测 75
一、财务预测的作用和意义 75
二、财务预测的种类 75
三、财务预测的内容和基本程序 76
四、财务预测的方法 77
第二节 财务预算 90
一、预算管理的基本概念 90
二、财务预算的编制 92
三、财务预算的实施、控制和考核 100
复习思考题 101
第六章 筹资方式 102
第一节 筹资概论 102
一、筹资的基本概念 102
二、资金的筹集渠道与方式 103
三、权益融资与债务融资的比较 104
第二节 股票 108
一、股票的概念和种类 108
二、股票的发行 110
三、普通股 114
四、优先股 115
一、债券的概念和特征 117
第三节 债券 117
二、债券的种类 118
三、债券的发行决策 121
四、债券的收回与偿还 122
五、利用债券筹资的评价 123
第四节 银行借款 124
一、银行借款的种类 124
二、银行借款的程序 125
三、银行借款的信用条件 126
四、借款利息的支付方式 127
五、利用借款筹集资金的评价 128
第五节 其他筹资方式 128
一、商业信用 128
二、商业票据 130
三、可转换债券 131
四、认股权证 132
五、租赁 134
复习思考题 139
第七章 筹资管理 140
第一节 资本成本 140
一、资本成本概述 140
二、个别资本成本率的计算 141
三、综合资本成本 146
第二节 杠杆原理 147
一、经营杠杆 147
二、财务杠杆 151
三、混合杠杆 156
一、资本结构概述 158
第三节 资本结构 158
二、资本结构理论 161
三、资本结构的影响因素 166
四、资本结构的决策方法 170
复习思考题 179
第八章 项目投资管理 180
第一节 项目投资概述 180
一、项目投资的含义及类型 180
二、项目投资的几个相关概念 180
第二节 现金流量 181
一、现金流量的含义 181
二、现金流量的内容 181
三、净现金流量的计算 183
一、净现值法 186
第三节 长期投资决策的基本方法 186
二、内部收益率法 187
三、获利能力指数法 189
四、静态回收期法 190
五、投资报酬率法 190
六、会计收益率法 192
第四节 几种决策方法的比较 192
一、净现值法与内部收益率法的比较 193
二、净现值法与获利能力指数法的比较 196
复习思考题 197
第九章 证券投资管理 198
第一节 证券投资的种类与目的 198
一、证券投资的含义 198
二、证券投资的种类 198
一、债券的价值 199
三、证券投资的目的 199
第二节 债券投资决策 199
二、债券的评级 203
三、债券投资的优缺点 205
第三节 股票投资决策 205
一、普通股的价值 205
二、优先股的价值 207
三、股票的评级 208
四、股票投资的评价 209
第四节 投资基金 210
一、投资基金的含义 210
二、投资基金的种类 210
三、投资基金的评价 211
二、证券投资组合的风险与收益率 212
第五节 证券投资组合 212
一、证券投资组合的意义 212
复习思考题 219
第十章 营运资金管理 221
第一节 营运资金概述 221
一、营运资金的含义 221
二、营运资金的特点 222
第二节 营运资金水平的确定 223
一、营业循环和现金循环 223
二、营运资金的盈利性和风险性 223
第三节 营运资金的结构性管理 224
一、流动资产的结构性管理 224
二、流动负债的结构性管理 226
三、营运资金管理的综合决策 227
一、现金的持有动机与成本 229
第四节 现金的管理 229
二、最佳现金持有量 231
三、现金收支的管理 237
第五节 应收账款的管理 242
一、应收账款管理的目的 242
二、信用政策 242
第六节 存货的管理 251
一、存货的概念和种类 251
二、企业储存存货的动机 252
三、存货的预测 253
四、存货的成本与控制 254
复习思考题 259
一、收益分配的原则 260
第十一章 收益分配管理 260
第一节 收益分配概述 260
二、收益分配的程序 261
第二节 收益分配政策 262
一、影响收益分配政策的因素 262
二、常用的收益分配政策 264
三、股利支付形式 265
第三节 纳税筹划 266
一、纳税筹划的意义 266
二、纳税筹划的内涵 267
三、纳税筹划的原则 268
四、纳税筹划的主要方法 269
复习思考题 271
一、兼并的类型与经济学动因 272
第十二章 公司兼并与清算财务管理 272
第一节 企业兼并财务管理 272
二、企业兼并财务管理内容 274
第二节 企业清算财务管理 275
一、企业清算的时机 275
二、清算程序 277
三、清算财产分配 280
复习思考题 281
附表一 1元复利终值表 282
附表二 1元复利现值表 284
附表三1 元年金终值表 286
附表四1 元年金现值表 288
参考文献 290