第一篇 税收实务篇 1
第一章 征税对象 6
第一节 一般规定 6
第二节 有关具体问题 15
第二章 纳税义务人 17
第一节 一般纳税人 18
第二节 小规模纳税人 22
第三章 计算 24
第一节 概论 24
第二节 计税依据 25
第三节 税率 30
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 39
第五节 简易计算方法 46
第四章 纳税申报 48
第一节 增值税一般纳税人纳税申报办法（传统方式） 48
第二节 增值税一般纳税人纳税申报办法（适用于使用电子信息采集系统的增值税一般纳税人） 58
第三节 增值税申报纳税“一窗式”管理流程 95
第四节 商贸企业增值税纳税评估 108
第五章 几种特殊经营行为的税务处理 111
第一节 平销行为 111
第二节 企业所属机构间移送货物 112
第三节 混合销售行为 115
第四节 兼营非应税劳务行为 116
第五节 其他几种行为 117
第六章 增值税发票管理 119
第一节 增值税专用发票使用规定 119
第二节 增值税专用发票信息采集 125
第三节 增值税专用发票协查管理办法 130
第四节 关于加强手写版增值税专用发票管理的若干规定 132
第五节 货物运输业运输发票管理 133
第七章 金税工程与增值税防伪税控系统 148
第一节 金税工程增值税管理部门岗位设置及职责 149
第二节 增值税防伪税控系统管理办法 156
第八章 有关行业增值税具体规定 170
第一节 连锁经营 170
第二节 油气田企业增值税暂行管理办法 173
第三节 中外合作开采石油资源缴纳增值税的规定 183
第四节 加油站增值税征收管理办法 184
第五节 电力产品征收增值税的具体规定 186
第六节 其他行业增值税若干规定 188
第九章 税款的缴纳 191
第一节 纳税义务发生时间和纳税期限 191
第二节 纳税地点 192
第二篇 节税技巧篇 199
第十章 增值税的节税技巧 199
第一节 利用先征后返（退）政策的节税技巧 199
第二节 利用即征即退政策的节税技巧 214
第三节 利用免税政策的节税技巧 215
第四节 利用退税还贷政策的节税技巧 224
第五节 外商投资企业采购国产设备的节税技巧 227
第六节 代销与委托代销的节税技巧 230
第七节 购进价格的节税技巧 240
第八节 进项税额确认的节税技巧 242
第九节 销售方式的节税技巧 244
第十节 结算方式的节税技巧 245
第十一节 运费的节税技巧 254
第十二节 固定资产的节税技巧 256
第十三节 资源综合利用的节税技巧 258
第十四节 废旧物资采购的节税技巧 262
第十五节 小规模纳税人或一般纳税人身份选择的节税技巧 263
第十六节 纳税人选择税种的筹划 267
第十七节 增值税税率方面的节税技巧 269
第十八节 利用外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税政策的节税技巧 276
第十九节 外国驻华使领馆及外交人员的节税技巧 280
第二十节 利用鼓励软件产业和集成电器产业发展政策的节税技巧 288
第二十一节有关具体行业、企业、产品、项目的节税技巧 294
第二十二节利用振兴东北地区等老工业基地政策的节税技巧 303
第十一章 进口税收节税技巧 306
第一节 保税制度 306
第二节 出口加工区税收优惠政策 311
第三节 利用外资进口的税收优惠 312
第四节 在我国海洋、陆上特定地区开采石油（天然气）进口物资进口税收优惠政策 336
第五节 救灾、扶贫、慈善性捐赠物资免征进口税收办法 340
第六节 国有文物收藏单位接受境外捐赠、归还和从境外追索的中国文物进口免税办法 345
第七节 科学研究和教学用品免征进口税收暂行规定 347
第八节 残疾人专用品免征进口税收暂行规定 350
第九节 外国在华常驻人员携带进境物品进口税收暂行规定 352
第十节 有关集成电路方面进口税收优惠政策 353
第十一节 其他有关物资进口税收优惠政策 354
第十二章 出口货物退（免）税 361
第一节 概述 361
第二节 一般贸易“免、抵、退”税计算 375
第三节 进料加工贸易“免、抵、退”税计算 376
第四节 海洋工程结构物增值税退税计算 380
第五节 外贸企业“先征后退”的计算办法 381