引言 1
一、证券公司在证券市场中的角色和作用 2
二、证券公司风险案例的剖析 3
三、证券公司风险与内部控制之间的关系 7
四、加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义 8
五、本书的研究思路与框架结构 9
第一章 证券公司内部控制理论研究的现有基础 11
一、COSO报告：内部控制理论研究的“圣经” 11
二、《内部控制系统评估框架》：银行内部控制理论研究的国际权威文件 21
三、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》：证券公司内部控制理论研究的国际权威报告 25
四、《加强金融机构内部控制的指导原则》：金融机构内部控制理论研究的国内权威文件 28
五、《证券公司内部控制指引（征求意见稿）》：证券公司内部控制理论研究的国内新起点 31
本章小结 34
一、问题的提出 36
第二章 证券公司内部控制系统框架与核心论点 36
二、证券公司内部控制系统框架 37
三、证券公司内部控制的性质 37
四、证券公司内部控制系统所要服务的管理目标 39
五、证券公司内部控制系统的控制目标 42
六、证券公司内部控制系统的控制要素 43
七、证券公司内部控制系统的控制责任 44
本章小结 45
第三章 证券公司发行承销业务的内部控制 47
一、证券公司发行承销业务的现行实务 48
二、证券公司发行承销业务的目标确定与风险识别 52
三、证券公司发行承销业务的风险控制活动 59
本章小结 65
第四章 证券公司经纪业务的内部控制 68
一、证券公司经纪业务的现行实务 69
二、证券公司经纪业务的目标确定与风险识别 70
三、证券公司经纪业务的风险控制活动 75
本章小结 80
第五章 证券公司自营业务的内部控制 81
一、证券公司自营业务的现行实务 82
二、证券公司自营业务的目标确定与风险识别 83
三、证券公司自营业务的风险控制活动 88
本章小结 92
第六章 证券公司业务经营环境的内部控制 94
一、证券公司业务经营环境的主要内容及建立环境控制的法定要求 94
二、证券公司组织结构的内部控制 96
三、证券公司职员素质的内部控制 98
四、证券公司文化控制 100
本章小结 101
第七章 证券公司业务经营信息的内部控制 103
一、证券公司业务经营信息主要内容及建立信息控制的法定要求 103
二、证券公司会计信息系统的内部控制 104
三、证券公司电子计算机系统的内部控制 107
本章小结 109
第八章 证券公司内部控制系统的监控与外部控制 110
一、证券公司内部控制系统监控的意义 110
二、证券公司内部控制系统的内部稽核制度与监察制度 112
三、证券公司外部控制及其对内部控制系统的修正作用 114
本章小结 117
结束语 119
参考文献 120
附录 证券公司内部控制指引（征求意见稿） 123