1会计电算化概述 1
1.1会计电算化的基本概念 1
1.1.1会计电算化的基本概念 1
1.1.2会计电算化的意义 1
1.1.3会计电算化的发展 2
1.1.4会计电算化的特点 4
1.2电算化会计信息系统 5
1.2.1会计信息系统的基本概念 5
1.2.2电算化会计信息系统的结构 7
1.2.3电算化会计信息系统数据处理流程 11
练习题 12
2企业会计电算化的组织实施 14
2.1会计电算化的实施过程 14
2.1.1会计电算化工作的组织与计划 14
2.1.2计算机硬件的配置 15
2.1.3计算机软件的配置 15
2.1.4会计电算化人才培训 16
2.2会计电算化的管理 17
2.2.1会计电算化的宏观管理 17
2.1.5建立会计电算化的管理制度 17
2.2.2会计电算化的微观管理 18
2.2.3电算化会计系统的运行 21
练习题 22
3会计核算软件介绍 24
3.1概述 24
3.1.1会计软件的基本概念 24
3.1.2会计软件的基本结构 24
3.2会计核算软件的评价 25
3.1.3会计软件的分类 25
3.3会计核算软件的基本功能 27
3.3.1会计数据的输入 28
3.3.2会计数据的处理 28
3.3.3会计数据的输出 29
3.3.4会计数据的安全 29
3.4商品化会计软件综述 29
3.4.1商品化会计软件的概念及特点 29
3.4.2国内主要商品化会计软件介绍 30
3.4.3商品化会计软件的选购 32
3.4.4商品化会计软件的发展趋势 33
练习题 34
4.1通用账务处理系统概述 35
4.1.1账务处理的内容及其在会计核算系统中的地位 35
4通用账务处理系统操作技术 35
4.1.2账务处理系统的基本业务流程 36
4.2系统初始化 37
4.2.1系统初始化的含义与内容 37
4.2.2建立账套 37
4.2.3财务分工 38
4.2.4设置会计科目 39
4.2.7设置结算方式 41
4.2.5录入会计科目期初余额 41
4.2.6设置凭证类别 41
4.2.8汇率管理 42
4.2.9指定会计科目 42
4.2.10常用凭证定义 42
4.2.11常用摘要定义 42
4.2.12余额输入 43
4.2.13建立部门档案 43
4.2.14建立职员档案 43
4.2.18建立项目档案 44
4.2.17进行存货分类，建立存货档案 44
4.2.15进行客户分类，建立客户档案 44
4.2.16进行供应商分类，建立供应商档案 44
4.3账务处理系统的日常使用 45
4.3.1填制凭证 45
4.3.2凭证的修改 46
4.3.3凭证的审核 47
4.3.4记账 47
4.3.5账簿查询 48
4.4.1期末转账业务 49
4.4期末业务处理 49
4.4.2银行对账 52
4.4.3汇兑损益结转 53
4.4.4对账 54
4.4.5结账 54
4.5辅助核算管理 54
4.5.1往来核算与管理 55
4.5.2部门核算与管理 56
4.5.3项目核算与管理 57
练习题 58
5.1概述 62
5.1.1会计报表 62
5报表处理系统 62
5.1.2会计报表处理系统 63
5.1.3与会计报表处理系统有关的基本概念 65
5.1.4会计报表处理系统的基本业务处理流程 67
5.1.5会计报表处理系统的基本功能 68
5.1.6会计报表处理系统的基本操作过程 68
5.2.1报表格式设计 69
5.2系统初始化 69
5.2.2报表公式编辑 72
5.3报表的编制 76
5.4报表的其他功能 78
5.4.1报表格式管理功能 78
5.4.2表页管理功能 78
5.4.3报表数据管理功能 78
练习题 80
6.1工资核算系统 84
6.1.1工资核算系统的任务与特点 84
6其他核算系统简介 84
6.1.2工资核算系统与其他核算系统的关系 85
6.1.3工资核算系统的业务处理流程 85
6.1.4工资核算系统的功能结构 86
6.1.5工资核算系统的使用 86
6.2固定资产核算系统 88
6.2.1固定资产核算系统的功能与特点 88
6.2.2固定资产核算系统的业务处理流程 89
6.2.3固定资产核算系统与其他系统的关系 89
6.2.5固定资产核算系统的使用 90
6.2.4固定资产核算系统的功能结构 90
6.3材料核算系统 92
6.3.1材料核算系统的任务和特点 92
6.3.2材料核算系统的数据处理流程 93
6.3.3材料核算系统的功能结构 93
6.3.4材料核算系统的应用 94
6.4成本核算系统 94
6.4.1成本核算系统的功能与特点 94
6.4.2成本核算系统的业务处理流程与数据流程 95
6.5.1产成品及销售核算系统的任务与特点 96
6.5产成品及销售核算系统 96
6.4.4成本核算系统的使用 96
6.4.3成本核算系统的功能结构 96
6.5.2产成品及销售核算系统的数据处理流程 97
6.5.3产成品及销售核算系统的功能结构 98
6.5.4产成品及销售核算系统的应用 98
练习题 99
7电算化会计信息系统的内部控制与审计 102
7.1内部控制的意义 102
7.1.1手工方式下会计信息系统的内部控制 103
7.1.2电算化会计信息系统的内部控制 103
7.2.1组织控制 104
7.2电算化会计信息系统的系统控制 104
7.2.2系统开发控制 105
7.2.3系统安全控制 105
7.3电算化会计信息系统的应用控制 106
7.3.1输入控制 106
7.3.2处理控制 107
7.3.3输出控制 108
7.4电算化审计 108
7.4.1电算化会计信息系统的审计目标 108
7.4.2电算化会计信息系统审计的过程和步骤 109
7.4.3电算化会计信息系统的审计环境 111
7.4.4电算化会计信息系统的审计方法 111
练习题 112
8实训 114
8.1实训资料 114
8.2账套管理 121
8.3系统初始化 135
8.4日常会计业务处理 145
8.5账簿管理 152
8.6往来账款核算与管理 156
8.7银行对账 161
8.8自动转账 167
8.9结账 173
8.10报表格式定义 177
8.11编辑报表公式 183
8.12编制报表 187
8.13利用报表模板编制报表 190
综合实训练习 196
参考文献 202