第1章 内部控制概论 1
1.1内部控制概念的演变 1
1.2内部控制发展的原因 11
1.3内部控制的原理 16
1.4内部控制的作用与局限 24
1.5内部控制建立的原则 27
第2章 内部控制过程与方式 31
2.1内部控制的目标 31
2.2内部控制的过程 32
2.3内部控制的类型 39
2.4内部控制的方式 43
第3章 内部控制与内部审计 59
3.1内部审计的基本观念 60
3.2内部审计对内部控制的测评作用 65
3.3内部审计的程序 68
第4章 销售与收款循环的内部控制与审计 90
4.1销售与收款循环的内容 90
4.2销售与收款循环的内部控制制度 94
4.3销售与收款循环内部控制的测试 98
4.4销售与收款循环审计程序 106
第5章 购货与付款循环的内部控制与审计 129
5.1购货与付款循环的内容 129
5.2购货与付款循环的内部控制制度 131
5.3购货与付款循环内部控制的测试 135
5.4固定资产内部控制与测试 141
5.5购货与付款循环审计程序 147
第6章 生产循环的内部控制与审计 161
6.1生产循环的内容 161
6.2生产循环的内部控制制度 163
6.3生产循环内部控制的测试 169
6.4生产循环审计程序 174
第7章 筹资与投资循环的内部控制与审计 187
7.1筹资与投资循环的内容 187
7.2筹资循环的内部控制制度与测试 190
7.3投资循环的内部控制制度与测试 200
7.4筹资与投资循环审计程序 209
第8章 货币资金的内部控制与审计 223
8.1货币资金与业务循环的关系 223
8.2货币资金的内部控制制度 225
8.3货币资金内部控制的测试 232
8.4货币资金审计程序 238
第9章 工程项目的内部控制与审计 255
9.1工程项目内部控制的内容 255
9.2工程项目业务的内部控制 257
9.3工程项目内部控制的测试 267
9.4工程项目审计 268
第10章 内部控制系统的有效运行 294
10.1优化内部控制系统环境 294
10.2健全内部控制系统的自我评价 303
10.3强化内部控制系统的外部监督 311
10.4理顺政府监督、社会监督和单位内部控制的关系 319
主要参考文献 335