目录 1
总论 1
一、基本概念 1
二、企业财务管理的内容与基本职能 5
三、企业财务管理的原则 8
四、企业财务管理的目标 11
五、企业财务管理的结构及关系 17
第一章 企业财务战略规划管理模板 21
第一节 企业财务战略规划理论精要 21
一、基本概念 21
二、企业财务战略系统规划 28
一、企业财务预测管理流程 33
第二节 企业财务预测管理模板 33
流程一：确定预测对象和目标 34
流程二：制定预测计划 36
流程三：搜集、整理相关信息 36
流程四：选择预测方法 37
财务预测的方法 37
定性预测方法 37
方法一 德尔菲法 37
方法二 主观概率法 37
方法三 交叉概率法 38
定量预测方法 38
方法一 因素分析法 38
方法二 趋势分析法 38
方法一 产量成本法 39
成本费用预测的方法 39
流程五：财务预测实施 39
方法二 因素分析法 41
方法三 目标成本法 44
方法四 销售收入成本费用率法 44
营业收入预测的方法 45
方法一 专家意见法 45
方法二 指数平滑法 46
方法三 时间序列法 47
方法四 季节指数法 47
利润预测的方法 48
方法一 比例分析法 48
方法二 本量利分析法 49
流程六：对初步预测结论进行分析评价 50
流程七：修正预测结果 51
流程八：输出预测结果 51
二、企业财务预测管理表单范例 52
预测损益表 52
预测资产负债表 53
收支预测表 53
资金来源运用预测表 54
内外销收入预测表 55
三、企业财务预测文案范例 56
××公司设备投资回收预测报告 56
关于生产线长期投资净现值的预测报告 59
关于公司来年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 61
一、企业财务计划编制流程 64
第三节 企业财务计划编制模板 64
流程一：确定企业利润目标 65
确定企业利润目标的步骤 65
步骤一 确定目标成本 65
步骤二 纷解目标成本 65
流程二：进行调查研究和前景预期 67
调查研究和前景预期的一般步骤 67
步骤一 销售部门的预测 67
步骤二 生产部门产量预测 67
步骤三 其他部门的支持保障 67
步骤四 财务部门综合处理 67
流程三：拟定并汇总财务计划方案 68
审议分析、财务计划方案的步骤 71
流程四：进行财务分析，审议财务计划方案 71
步骤一 明确分析范围 72
步骤二 确定分析方法 72
步骤三 进行因素分析 72
步骤四 为经济决策提供各种建议 72
企业财务分析的基本方法 72
方法一 比率分析法 72
方法二 比较分析法 73
方法三 因素分析法 74
方法四 趋势分析法 76
流程五：综合平衡，制定计划 77
二、企业财务计划文案编制范例 78
××公司年度财务计划 78
资金调度计划表 80
三、企业财务计划编制管理表单范例 80
生产性专用基金计划表 81
专用拨款计划表 82
专用借款计划表 82
企业管理费用计划表 83
主要产品单位成本计划表 84
产品成本计划表 84
年度财务收支计划总表 85
第四节 企业财务预算管理模板 86
一、企业财务预算管理流程 86
流程一：明确财务预算内容 86
方法二 销售百分比法 90
方法一 定性预测法 90
长期销售的预算方法 90
流程二：编制长期销售预算 90
流程三：业务预算 92
业务预算的步骤 92
步骤一 销售预算 92
步骤二 应收账款预算 92
步骤三 生产预算 93
步骤四 应付账款预算 95
流程四：报表预算 96
报表预算的步骤 96
步骤一 现金预算 96
步骤二 编制预计损益表 97
步骤三 编制预计资产负债表 97
步骤四 编制现金流量表 98
流程五：财务预算管理 99
二、企业财务预算管理制度范例 103
企业财务预算管理制度 103
资金预算制度 109
三、企业财务预算管理表单范例 111
企业管理费用预算表 111
企业直接人工预算表 112
企业财务费用预算表 112
企业现金收支预算表 113
企业盈亏预算结算表 114
××公司年度财务预算报告 115
四、企业财务预算报告文案范例 115
××公司投资预算报告 118
第五节 企业财务预测管理参考案例 120
迪斯尼公司的财务计划 120
宝钢的财务预算管理体系 122
第二章 企业筹资管理模板 129
第一节 企业筹资管理理论精要 129
一、基本概念 129
二、企业筹资的原则 129
三、企业筹资的动机 132
四、企业筹资的分类 133
确定资金需要量的方法 135
方法一 销售百分比法 135
第二节 企业筹资管理流程 135
流程一：预测确定资金需要量 135
方法二 线性回归分析法 140
流程二：选择筹资战略 142
流程三：进行企业筹资决策 146
流程四：确定最佳资本结构 148
最佳资本结构决策的方法 148
方法一 因素分析法 148
方法二 比较资本成本法 149
方法三 无差异点分析法 149
方法四 财务两平点法 149
流程五：选择筹资渠道和筹资工具 152
流程六：选择筹资方式 154
企业筹资管理制度 198
第三节 企业筹资管理制度范例 198
第四节 企业筹资管理表单范例 203
筹资渠道与筹资方式的配合表 203
企业筹资分析表 203
企业筹资需求分析表 204
企业筹资风险分析表 205
企业筹资成本利润分析表 206
第五节 企业筹资管理文案范本 207
筹资预算报告 207
企业融资租赁申请书 209
融资租赁借据 210
流动资金借贷合同 211
股份有限公司人民币股票招股说明书 213
上海上菱电器增发新股筹资 223
第六节 企业筹资管理参考案例 223
青岛啤酒的捆绑筹资 227
第三章 企业投资管理模板 231
第一节 企业投资管理理论精要 231
一、基本概念 231
二、企业投资的基本原则 234
三、企业投资的目的 236
第二节 企业投资管理流程 237
流程一：分析投资环境 237
投资环境分析的方法 240
方法一 调查判断法 240
方法三 汇总评分法 241
方法二 加权评分法 241
流程二：选择投资战略 244
流程三：选择投资组合与方式 249
流程四：投资项目规划 252
流程五：投资风险分析 256
投资风险分析的方法 257
方法一 定性分析法 257
方法二 专家调查法 257
方法三 加权评分法 257
流程六：评估投资的经济效益 260
评估投资经济效益的方法 263
评估投资经济效益的基本方法 263
方法一 投资产出率法 263
方法一 投资回收期法 264
评估投资经济效益的一般方法 264
方法二 投资占用率法 264
方法二 投资报酬率法 265
方法三 净现值法 265
方法四 内含报酬率法 266
方法五 获利指数法 267
流程七：进行投资 267
第三节 企业投资管理制度范例 268
公司投资管理制度 268
第四节 企业投资管理表单范例 277
企业直接经营投资影响因素表 277
企业投资计划概算修正比较表 278
企业投资方案的营业现金流量计算表 278
企业投资经济效益分析表 279
企业投资项目净现值分析之增量成本法表 280
企业投资项目净现值分析之总成本法表 281
第五节 企业投资管理文案范本 282
投资火电站可行性研究报告 282
开发新产品的投资决策方案 285
第六节 企业投资管理参考案例 289
ARD公司的风险投资 289
“荣事达”无形资产投资策略 292
第四章 企业资产管理模板 295
第一节 企业资产管理理论精要 295
一、基本概念 295
二、企业资产管理的原则 303
三、企业营运资金管理关系图 305
流程一：制定现金收支计划 308
制定现金收支计划的步骤 308
第二节 企业现金管理模板 308
一、企业现金管理流程 308
步骤一 预测现金流入量 309
步骤二 预测现金流出量 309
步骤三 确定现金余缺 309
流程二：控制日常现金收支 310
加速现金账款回收的方法 310
方法一 银行业务集中法 310
方法二 锁箱法 311
控制现金支出的方法 311
方法一 推迟支付应付账款 311
方法四 改进工资支付模式 312
方法二 采用汇票付款 312
方法三 合理利用“浮游量” 312
流程三：确定最佳现金持有量 314
确定最佳现金持有量的方法 314
方法一 现金周转模式法 314
方法二 因素分析模式法 315
方法三 成本分析模式法 315
方法四 存货模式法 316
方法五 Miller-Orr模型模式法 317
流程四：现金余缺调整 319
二、企业现金管理制度范例 320
企业现金收支管理制度 320
企业现金盘点报告表 327
三、现金管理表单范例 327
企业外币资金登记表 328
企业出纳统计日报表 329
企业支票登记明细表 330
企业现金收支月（日）报表 331
企业资金调度日报表 332
企业资金差异报告表 333
第三节 企业应收账款管理模板 334
一、企业应收账款管理流程 334
流程一：控制应收账款持有水平 335
确定应收账款最佳持有水平的方法 335
方法一 测算信用额度的最小成本法 335
方法二 测算信用额度的最大收益法 336
步骤一 制定信用标准 337
流程二：制定应收账款政策 337
制定应收账款政策的步骤 337
步骤二 确定信用期限 340
步骤三 确定信用条件 340
步骤四 制定现金折扣政策 340
步骤五 制定收款政策 341
步骤六 制定综合信用政策 341
流程三：监督应收账款 343
监督应收账款的方法 345
方法一 账龄分析法 345
方法二 ABC分析法 345
方法三 总额对比法 345
追讨应收账款的有效方法 347
方法一 讲理法 347
催收应收账款的步骤 347
流程四：应收账款收款管理 347
方法二 恻隐法 348
方法三 疲劳战法 348
方法四 激将法 348
方法五 软硬兼施法 348
流程五：建立坏账准备制度 349
计提坏账准备的方法 349
方法一 销货百分比法 349
方法二 账龄分析法 349
方法三 应收账款余额百分比法 349
二、企业应收账款管理制度范例 350
企业应收账款及应收票据管理准则 350
××公司问题账款管理办法 353
企业呆账管理办法 355
企业账款催收管理办法 358
三、企业应收账款管理表单范例 361
企业信用状况评定表 361
企业信用风险系数表 362
企业折扣率决策分析表 363
企业应收应付票据登记表 364
企业应收账款（票据）分类明细表 364
企业应收账款管理表 365
企业年、月份应收账款明细表 365
企业呆账核销汇总表 366
第四节 企业存货管理模板 367
一、企业存货管理流程 367
流程一：存货规划 368
流程二：分析存货成本 370
流程三：确定经济批量 371
确定经济批量的方法 371
方法一 图示法 371
方法二 逐次测试列表法 372
方法三 公式法 372
流程四：存货的日常管理控制 373
存货控制的方法 373
方法一 存货归口分级控制法 373
方法二 ABC控制法 374
方法三 周期检视法 375
方法四 双档法 375
流程五：存货储存期控制 377
库存商品存货报表 379
二、企业存货管理表单范例 379
企业材料资金分类表 380
企业产品结构表 381
库存商品及进销差价报表 381
第五节 企业固定资产管理模板 382
一、固定资产管理流程 382
流程一：固定资产计价 382
固定资产计价的方法 383
方法一 平均年限法 384
方法二 工作量法 384
方法三 双倍余额递减法 385
方法四 年数总和法 385
流程二：固定资产的保管 386
步骤二 保险投保 387
步骤一 建立管理卡及明细表 387
流程三：固定资产的保全 387
固定资产保全的步骤 387
步骤三 办理投保手续 388
步骤四 委请保安 388
步骤五 保险索赔 388
步骤六 保管保单 388
步骤七 续保 388
流程四：固定资产的维修 389
步骤二 资产抽点、检核 390
步骤三 输入数据 390
步骤四 拟定对策 390
步骤一 闲置提报 390
固定资产处置与报废管理的步骤 390
流程五：固定资产的处置与报废管理 390
流程六：固定资产的更新 392
流程七：固定资产利用效果的考核 393
流程八：固定资产盘点 395
流程九：固定资产差异分析 396
二、企业固定资产管理制度范例 397
企业固定资产管理规定 397
企业固定资产管理制度 400
三、企业固定资产管理表单范例 406
固定资产登记卡 406
固定资产增加表 407
固定资产让售比价表 408
固定资产移转表 409
固定资产减损表 410
第六节 参考案例 411
冰山集团的资本运营策略 411
第五章 企业利润分配管理模板 416
第一节 企业利润分配管理理论精要 416
一、基本概念 416
二、利润分配的原则 419
三、利润分配主体 422
四、影响利润分配的因素 423
第二节 企业利润分配管理流程 426
流程一：形成利润总额 426
流程二：调整应纳税所得额 429
流程四：税后利润分配 431
流程三：缴纳企业所得税 431
流程五：向投资者分配利润 432
向投资者分配股利利润的步骤 439
步骤一 股利分配决策 439
步骤二 选择股利政策 445
步骤三 选择股利支持日 449
步骤四 制定股利分配的具体政策 449
步骤五 股利发放 449
第三节 企业利润管理制度范例 452
公司利润中心制度实施办法 452
企业年薪期权管理制度 455
第四节 企业利润分配管理参考案例 460
申能股份分配制度——股票回购 460
第一节 企业财务分析管理理论精要 463
一、基本概念 463
第六章 企业财务分析管理模板 463
二、财务分析的种类 475
三、财务分析的目的 475
四、财务分析的意义 478
第二节 企业财务分析管理流程 479
流程一：明确分析目的 480
流程二：搜集相关资料 480
流程三：选择分析方法 480
财务分析的基本方法 480
方法一 比率分析法 481
方法二 趋势分析法 482
方法三 比较分析法 484
方法四 因素分析法 485
流程四：资产负债表分析 488
企业资产负债表分析的步骤 488
步骤一 分析企业资金平衡状况 488
步骤二 分析基本结构 490
步骤三 分析偿债能力 494
流程五：利润表分析 499
利润表分析的步骤 499
步骤一 收支结构分析 499
步骤二 收支项目分析 499
步骤三 赢利结构分析 502
步骤四 赢利能力分析 503
步骤五 资产管理能力分析 506
现金流量表分析的步骤 508
流程六：现金、流量表分析 508
步骤一 收支的结构分析 509
步骤二 现金流量的趋势分析 509
步骤三 偿债能力分析 510
步骤四 支付能力分析 512
步骤五 获取现金能力分析 513
步骤六 现金流量充分性分析（重要项目分析） 514
流程七：报表附注分析 516
报表附注分析的步骤 517
步骤一 进行单项分析 517
步骤二 分类分析 518
步骤三 综合分析 518
流程八：进行因素分析，发现问题 518
流程九：总结经验，提出建议 519
第三节 企业财务分析管理制度范例 520
企业效绩评价操作细则（修订） 520
第四节 企业财务分析管理表单范例 535
财务管理调查表 535
资产负债构成比率分析表 537
经济效益分析表 538
投资专案管理卡表 539
主要财务比率分析表 540
现金流量比较表 540
第五节 企业财务分析管理文案范本 543
××公司年度财务分析报告 543
××公司财务评价 546
第六节 企业财务分析管理参考案例 548
Adaptec的财务折表分析 548