上篇 企业纳税筹划的基础知识 3
第一章 企业纳税筹划的法律准备 3
§1．纳税人的权利 3
§2．纳税人的义务 5
§3．《税收征收管理法》的主要内容 7
§4．增值税的主要法规内容及会计处理 14
§5．消费税的主要法规内容及会计处理 27
§6．营业税的主要法规内容及会计处理 34
§7．企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税）的主要法规内容及会计处理 39
§8．个人所得税的主要内容及会计处理 49
§9．其他税种的主要内容及会计处理 54
第二章 企业纳税筹划的原理 67
§1．企业纳税筹划的原则 67
§2．企业纳税筹划的目标 68
§3．企业纳税筹划的技术手段 71
§4．企业纳税筹划的方法 77
§5．企业纳税筹划的政策选择风险 79
§6．企业纳税筹划的原理分析 81
§7．偷税、逃税与纳税筹划的区别 89
中篇 企业分税种纳税筹划的实务操作 93
第三章 增值税的纳税筹划 93
§1．利用纳税人身份不同进行纳税筹划 93
§2．利用折扣方式不同进行纳税筹划 96
§3．混合销售行为的纳税筹划 99
§4．兼营销售行为的纳税筹划 100
§5．企业销售旧货如何降低增值税负担 102
§6．如何利用税收优惠政策降低增值税负担 105
§7．利用纳税义务发生时间的不同获取时间价值 107
§8．分期收款与分期付款方面的纳税筹划 110
§9．企业发生的与运输有关的纳税筹划 112
§10．出口退（免）税方面的纳税筹划 116
第四章 消费税的纳税筹划 120
§1．自行加工与委托加工应税消费品的税收负担比较 120
§2．自行加工生产与外购应税消费品继续加工应税消费品方面的纳税筹划 122
§3．利用卷烟的不同价格进行纳税筹划 124
§4．包装物方面的纳税筹划 128
§5．避免采用最高销售价格的纳税筹划 129
第五章 营业税的纳税筹划 131
§1．混合行为的纳税筹划 131
§2．兼营行为的纳税筹划 134
§3．代销行为的纳税筹划 134
§4．合作建房方面的纳税筹划 137
§5．利用融资租赁的经营人不同进行纳税筹划 140
§6．单位捐赠不动产如何利用免税规定 143
§7．单位自建房及其销售的纳税筹划 144
§8．企业以无形资产和不动产进行投资及其股权转让的纳税筹划 145
§9．物业经营与管理中的纳税筹划 148
第六章 企业所得税的纳税筹划 150
§1．企业进行捐赠时的纳税筹划 150
§2．折扣方式不同对企业收入总额的影响 158
§3．利用税率的不同进行纳税筹划 161
§4．折旧方法的选择 162
§5．企业合并时发生回购本公司股份的纳税筹划 166
§6．成本计价方法的选择对应纳税所得额的影响 169
§7．借款费用支出对应纳税所得额的影响 170
§8．计税工资扣除时的纳税筹划 172
§9．业务招待费（交际应酬费）扣除的纳税筹划 173
§10．企业如何在新技术、新产品、新工艺支出的扣除上进行纳税筹划 175
§11．企业如何在亏损弥补方面进行纳税筹划 177
§12．企业如何利用分回税后利润补税方面的税收政策进行纳税筹划 180
§13．利用区域性税收优惠政策进行纳税筹划 183
§14．投资抵免政策对企业所得税负担的影响 184
§15．企业汇总纳税时如何进行亏损弥补方面的纳税筹划 189
§16．如何利用税收抵免政策进行纳税筹划 191
§17．如何利用关联关系进行纳税筹划 201
§18．汇兑与纳税筹划 209
§19．利用企业所得税的预缴方式进行纳税筹划 214
第七章 个人所得税的纳税筹划 217
§1．如何利用居民身份进行纳税筹划 217
§2．如何利用工资与劳务报酬的区别进行纳税筹划 218
§3．取得稿酬的形式与个人所得税的负担 220
§4．个人独资企业和合伙企业的纳税筹划 222
§5．存款如何避开利息税 224
§6．如何避开劳务报酬中的加成征收 225
§7．个人进行公益救济性捐赠时的纳税筹划 227
§8．个人出租房屋时的纳税筹划 228
§9．单位发放奖金时如何为纳税人进行纳税筹划 230
§10．个人同时领取工资、双薪、年终奖金时的纳税筹划 232
第八章 其他税种的纳税筹划 234
§1．资源税的纳税筹划 234
§2．城市维护建设税的纳税筹划 238
§3．土地增值税的纳税筹划 240
§4．印花税的纳税筹划 244
§5．城镇土地使用税的纳税筹划 248
§6．房产税的纳税筹划 249
§7．车船使用税的纳税筹划 253
§8．契税的纳税筹划 255
§9．关税的纳税筹划 259
下篇 企业经济行为中的纳税筹划实务操作 265
第九章 企业法人治理结构与纳税筹划 265
§1．企业的注册地点与纳税筹划 265
§2．通过企业组织形式的不同进行纳税筹划 266
§3．企业重组中的纳税筹划 273
§4．企业分立过程中的纳税筹划 276
§5．企业合并过程中的纳税筹划 280
第十章 企业投融资与纳税筹划 284
§1．企业负债筹资的纳税筹划 284
§2．企业租赁筹资的纳税筹划 285
§3．上市公司利用发行股票和债券进行的纳税筹划 287
§4．企业在注册过程中的纳税筹划 291
§5．企业在投资期限方面的纳税筹划 293
§6．企业进行股票投资方面的纳税筹划 294
§7．企业进行环境保护投资时的纳税筹划 300
§8．企业进行扩大生产规模时的纳税筹划 302
§9．企业在投资方式方面的纳税筹划 304
§10．纳税人在债务重组中的纳税筹划 308
第十一章 企业经营管理与纳税筹划 315
§1．企业进行让利促销时的纳税筹划 315
§2．通过多环节生产企业转让定价的纳税筹划 317
§3．外国投资者销售股权业务的纳税筹划 320
§4．通过设立销售公司进行纳税筹划 323
§5．利用签订合同的变化进行纳税筹划 325
§6．企业在电子商务方面的纳税筹划 327
参考书目 332