第一节 税法概述 1
第一章 税法基本原理 1
第二节 税法的制定 6
第三节 税法的构成要素 9
复习思考题 15
第二章 增值税法 17
第一节 纳税义务人与征税范围 18
第二节 税率 21
第三节 应纳税额的确定 22
第四节 出口货物退（免）税 46
第五节 增值税专用发票的使用和管理 51
第六节 纳税申报及缴纳 55
复习思考题 59
第一节 纳税义务人与征税范围 64
第三章 消费税法 64
第二节 税率 65
第三节 应纳税额的确定 68
第四节 进口应税消费品应纳税额的计算 76
第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 79
第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 84
第七节 综合案例分析 88
第八节 出口应税消费品退（免）税 91
第九节 纳税申报及缴纳 94
复习思考题 97
第四章 营业税法 102
第一节 纳税义务人和征税范围、税率 102
第二节 应纳税额的计算 105
第三节 税收优惠 109
第四节 纳税申报及缴纳 111
复习思考题 112
第五章 关税法 116
第一节 征税范围与纳税义务人 117
第二节 税目和税率 117
第三节 应纳税额的确定 121
第四节 纳税申报及缴纳 128
复习思考题 131
第六章 城市维护建设税法 134
第一节 城市维护建设税的概述 134
第二节 应纳城市维护建设税额的确定 136
第三节 教育费附加的有关规定 137
第四节 纳税申报及缴纳 139
复习思考题 140
第七章 企业所得税法 143
第一节 纳税义务人与征税范围 143
第二节 税率 144
第三节 应纳税所得额的确定 145
第四节 资产的税务处理 163
第五节 税收优惠 166
第六节 应纳税额的计算 168
第七节 纳税申报及缴纳 179
复习思考题 183
第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 188
第一节 纳税义务人与征税范围 189
第二节 税率 191
第三节 应纳税所得额的确定 192
第四节 资产的税务处理 200
第五节 税收优惠 203
第六节 应纳税额的计算 212
第七节 纳税申报及缴纳 220
复习思考题 223
第九章 个人所得税法 228
第一节 纳税义务人、征税对象 229
第二节 税率和应纳税所得额的计算 231
第三节 境外所得的税额扣除 241
第四节 税收优惠 242
第五节 综合案例分析 244
第六节 纳税申报及缴纳 246
复习思考题 248
第一节 纳税义务人与征税范围 252
第十章 资源税法 252
第二节 税额 254
第三节 应纳税额的确定 255
第四节 纳税申报及缴纳 258
复习思考题 260
第十一章 土地增值税法 263
第一节 纳税义务人和征税范围 263
第二节 土地增值税额的计算 265
第三节 土地增值税的税收优惠 268
第四节 土地增值税的征收管理 269
复习思考题 270
第十二章 房产税法 273
第一节 征税范围与纳税义务人 273
第二节 应纳税额的确定 275
第三节 纳税申报及缴纳 281
复习思考题 282
第十三章 契税法 285
第一节 征税对象与纳税义务人、税率 285
第二节 应纳税额的计算 286
第三节 税收优惠 286
第四节 纳税申报及缴纳 287
复习思考题 287
第十四章 印花税法 289
第一节 纳税义务人、征税范围及税率 289
第二节 应纳税额的计算 292
第三节 减免税与征收管理 293
复习思考题 295
第一节 概述 297
第十五章 税收征收管理法 297
第二节 税务管理 299
第三节 税款征收 302
第四节 税务检查 306
第五节 法律责任 307
第六节 综合案例分析 311
复习思考题 314
第十六章 税务行政法制 318
第一节 税务行政处罚 318
第二节 税务行政复议 320
第三节 税务行政诉讼 323
第四节 税务行政赔偿 326
第五节 综合案例分析 329
复习思考题 331
参考文献 334