第一章财务管理总论 1
第一节财务管理概述 1
一、财务活动 1
目 录 1
二、财务关系 4
三、财务管理的概念与内容 5
四、财务管理的特点 6
第二节财务管理的目标 7
一、企业目标 7
二、企业目标对财务管理的要求 8
三、财务管理目标的含义 9
四、财务管理目标的协调 11
一、财务预测 13
第三节财务管理的方法和程序 13
二、财务决策 14
三、财务预算 14
四、财务控制 15
五、财务分析 16
第四节财务管理的环境 16
一、财务管理环境的概念与分类 17
二、经济环境 18
三、法律环境 20
四、金融环境 22
第二章资金时间价值与风险价值 27
第一节资金时间价值 27
一、资金时间价值的概念 27
二、资金时间价值的计算 28
三、利率（折现率）的计算 38
四、期间的推算 41
第二节风险价值 42
一、风险的概念 42
二、风险的类别 43
三、投资风险报酬 44
四、投资风险衡量 44
第三章企业筹资管理基础 54
第一节企业筹资管理概述 54
一、筹资的概念与要求 54
二、企业筹资的分类 55
三、企业筹资渠道与方式 55
一、定性预测法 57
第二节企业资金需要量预测 57
二、定量预测法 58
第三节 自有资金的筹集 65
一、吸收直接投资 65
二、发行普通股 65
三、发行优先股 70
四、利用留存收益 71
第四节负债资金的筹集 71
一、银行借款 71
二、发行公司债券 74
三、融资租赁 78
四、商业信用 82
第一节资金成本 89
一、资金成本的概念及作用 89
第四章资金成本与资金结构 89
二、资金成本的计算 90
三、边际资金成本 93
第二节杠杆利益 96
一、成本习性、边际贡献和息税前利润 96
二、经营杠杆 99
三、财务杠杆 101
四、联合杠杆 103
第三节资本结构 104
一、资本结构概述 104
二、确定最优资本结构的方法 105
二、流动资产的特点 117
一、流动资产的概念 117
第一节流动资产概述 117
第五章流动资产管理 117
三、流动资产的分类 118
四、流动资产投资的程序 118
第二节现金管理 119
一、现金管理的目标与内容 119
二、现金的持有动机与成本 120
三、最佳现金持有量 121
四、现金日常管理 125
第三节应收账款管理 126
一、应收账款的内容 126
二、应收账款的功能与成本 127
三、信用政策的制定 129
四、应收账款日常管理 135
二、存货的功能与成本 137
第四节存货管理 137
一、存货管理的目标与内容 137
三、存货资金需要量的预测 139
四、存货经济批量决策 145
五、存货储存期决策 147
六、存货ABC分类法 150
第六章 固定资产与无形资产的管理 156
第一节固定资产管理 156
一、固定资产管理概述 156
二、固定资产需要量的预测 158
三、固定资产投资的预测 160
四、固定资产折旧 162
五、固定资产的控制 168
一、无形资产管理概述 169
第二节无形资产的管理 169
二、无形资产管理的意义和要求 172
三、无形资产的计价与摊销 173
四、无形资产管理 176
第七章固定资产投资决策 183
第一节现金流量分析 183
一、现金流量的概念 183
二、净现金流量的含义及计算公式 184
三、现金流量分析中应注意的问题 187
四、现金流量分析的应用 188
第二节项目投资决策指标的应用及评价 190
一、非贴现指标的计算应用及评价 191
二、贴现指标的种类及计算 195
一、独立方案的对比与选优 206
第三节贴现指标在项目投资决策中的应用 206
二、互斥方案的对比与选优 208
三、固定资产的更新决策 210
四、资本限量决策 214
第四节投资风险分析 216
一、风险调整贴现率法 217
二、肯定当量法 221
第八章对外投资管理 228
第一节对外投资概述 228
一、对外投资的概念 228
二、对外投资的种类 229
三、对外投资的基本要求 230
一、证券的分类 231
第二节证券投资管理 231
二、证券投资的风险与收益 232
三、证券投资决策 236
四、证券投资组合 247
第三节对外直接投资管理 253
一、对外直接投资的方式 253
二、对外直接投资应考虑的因素 255
三、对外直接投资决策 256
第九章外汇管理 263
第一节外汇概述 263
一、外汇的基本概念 263
二、外汇的种类 264
三、外汇的价值形态 266
四、外汇收支 267
第二节外汇汇率 269
一、外汇汇率概述 269
二、影响外汇汇率的主要因素 277
第三节外汇风险管理 278
一、外汇风险的概念及其种类 278
二、外汇风险管理的程序 280
三、外汇风险的防范 281
第十章收入和利润管理 289
第一节收入和利润管理概述 289
一、收入的概念及其分类 289
二、价格的制定 291
三、收入的预测 294
四、收入的日常管理 299
第二节利润管理 300
一、利润及其构成 300
二、利润管理的要求 301
三、利润的预测 301
四、利润分配程序 308
第三节利润分配政策 309
一、利润分配政策的概念及意义 309
二、确定利润分配政策应考虑的因素 310
三、利润分配政策 312
四、股利支付形式 315
五、股利的发放程序 319
一、财务预算的概念及内容 325
二、财务预算的作用 325
第十一章财务预算 325
第一节财务预算概述 325
第二节财务预算的编制方法 326
一、固定预算与弹性预算 326
二、增量预算与零基预算 331
三、定期预算与滚动预算 332
第三节现金预算与预计财务报表的编制 336
一、现金预算的编制 336
二、预计财务报表的编制 344
一、财务控制的含义 354
二、财务控制的基础 354
第一节财务控制概述 354
第十二章财务控制 354
第二节责任中心 356
一、责任中心的含义 356
二、成本中心 357
三、利润中心 360
四、内部转移价格 362
五、投资中心 365
第三节责任报告与业绩考核 368
一、责任报告 368
二、业绩考核 372
第十三章财务分析 378
第一节财务分析的意义与内容 378
一、财务分析的意义 378
二、财务分析的内容 379
一、趋势分析法 380
第二节财务分析的方法 380
二、比率分析法 384
三、因素分析法 386
第三节财务指标的分析 387
一、偿债能力的分析 387
二、营运能力的分析 394
三、营利能力的分析 399
四、资本积累率的分析 403
第四节财务综合分析 404
一、财务综合分析的含义及特点 404
二、财务综合分析方法 405
第十四章企业并购、重整与清算财务管理 418
第一节企业并购财务管理 418
一、企业并购概述 418
二、企业并购的动机 420
三、并购财务决策 422
第二节企业重整财务管理 428
一、企业破产、重整的含义 428
二、非正式财务重整 430
三、正式财务重整 431
第三节企业清算财务管理 434
一、企业清算的含义及类型 434
二、企业清算中的若干财务问题 435
复习思考题参考答案 444
参考书目 458
附表一 1元复利终值表 459
附表二 1元复利现值表 462
附表三 1元年金终值表 465
附表四 1元年金现值表 468