第一部分 准备 3
第一章 入门 3
第一节 了解纳税筹划 3
第二节 纳税筹划方式 9
第三节 企业纳税筹划的契入点 10
第二章 知识储备 15
第一节 税务常识 15
第二节 税收法律常识 20
第一节 价格筹划法 26
第三章 基本方法 26
第二节 优惠筹划法 29
第三节 漏洞筹划法 32
第四节 弹性筹划法 34
第五节 规避筹划法 37
第二部分 企业运营纳税筹划 45
第四章 设立企业的纳税筹划 45
第一节 组建形式 45
第二节 投资方向 51
第三节 注册地点 54
第四节 外设办事处 59
第五节 经营方式 62
第六节 分支机构所得税 64
第五章 筹资活动中的纳税筹划 67
第一节 筹资渠道 67
第二节 筹资利息支出 74
第三节 可转换债券 78
第四节 债券利息摊销 81
第五节 租赁 87
第六章 投资活动中的纳税筹划 93
第一节 投资活动的基本知识准备 93
第二节 投资项目的选择 97
第三节 投资方式 103
第四节 投资抵免 106
第五节 固定资产投资 112
第六节 投资所得 119
第七章 采购活动中的纳税筹划 126
第一节 采购决策 126
第二节 采购价格折让 130
第三节 增值税进项税额 135
第四节 运费 142
第五节 分散经营 146
第一节 销售活动纳税筹划的几个关键点 153
第八章 销售活动的纳税筹划 153
第二节 兼营与混合的销售行为 158
第三节 促销方式 165
第四节 转让定价 169
第五节 销售机构 171
第六节 特殊销售行为 178
第九章 会计核算中的纳税筹划 184
第一节 会计政策在纳税筹划中的应用 184
第二节 存货计价方法 189
第三节 坏账损失 200
第四节 固定资产折旧 203
第五节 技术开发费 215
第六节 费用扣除限制 218
第七节 外币业务 233
第十章 财务成果及其分配的纳税筹划 238
第一节 企业财务成果及其分配 238
第二节 外资企业特殊待遇 244
第三节 亏损弥补 250
第四节 企业集团 257
第一节 企业分立 264
第十一章 产权重组中的纳税筹划 264
第二节 企业合并 269
第三节 企业清算 277
第十二章 对外贸易中的纳税筹划 281
第一节 进口商品的增值税与消费税 281
第二节 生产企业如何选择出口方式 284
第三节 出口退税 289
第四节 “三来一补” 294
第五节 保税制度 297
第六节 关税 300
第一节 增值税 311
第三部分 分税种、分行业纳税筹划 311
第十三章 分税种纳税筹划 311
第二节 消费税 322
第三节 营业税 336
第四节 企业所得税 346
第五节 土地增值税 358
第十四章 分行业纳税筹划 361
第一节 建筑业营业税的节税策略 361
第二节 金融保险业营业税的节税策略 365
第三节 房地产开发企业土地增值税节税策略 369