目录 3
上编 3
第一章 财政法概论 3
第一节 财政经济学基础 3
第二节 财政法概述 14
第二章 财政法的立法沿革 29
第一节 西方主要国家的财政法 29
第二节 中国历史上的财政法 33
第三节 新中国的财政法 38
第四节 中国财政立法展望 41
第三章 财政收支划分法 45
第一节 财政收支划分法概述 45
第二节 外国财政收支划分法的理论与实践 52
第三节 新中国财政收支划分法的沿革 67
第四节 中国现行财政收支划分法的主要内容 73
第四章 预算法 79
第一节 预算法概述 79
第二节 预算管理职权 86
第三节 预算管理程序 89
第四节 预算决算监督与预算法律责任 99
第五节 预算外资金的法律监管 101
第六节 中国预算法的发展与完善 107
第五章 国债法 120
第一节 国债及国债法概述 120
第二节 国家内债法律制度 127
第三节 国家外债法律制度 140
第一节 税收的经济学基础 147
第六章 税法总论 147
下编 147
第二节 税法概述 161
第三节 税法的历史演进 172
第四节 税法的基本原则 180
第五节 税法体系和税收立法体制 188
第六节 税收法律关系 194
第七节 税法的要素 202
第七章 流转税法 210
第一节 流转税法概述 210
第二节 增值税法 212
第三节 消费税法 225
第四节 营业税法 231
第五节 城乡维护建设税法 238
第六节 关税法 240
第七节 证券交易税法 250
第八章 所得税法 254
第一节 所得税法概述 254
第二节 企业所得税法 263
第三节 个人所得税法 281
第四节 农业税法 291
第五节 社会保障税法 299
第九章 财产税法 303
第一节 财产税法概述 303
第二节 资源税法 307
第三节 房产税法 315
第四节 土地税法 317
第五节 契税法 326
第六节 车船税法 329
第七节 遗产税法 334
第十章 行为税法 339
第一节 行为税法概述 339
第二节 印花税法 342
第三节 筵席税法 346
第四节 屠宰税法 347
第十一章 税收征管法 349
第一节 税收征管法概述 349
第二节 税务管理 355
第三节 发票管理 360
第四节 税款征收 364
第五节 税务检查 370
第六节 税务行政处罚 373
第七节 税收法律责任 375
第八节 税务代理 385
第十二章 税收救济法 392
第一节 税收救济法概述 392
第二节 税务行政复议 398
第三节 税务行政诉讼 411
第四节 税收行政赔偿 430