一、流通企业财务基础 1
1．什么是财务？什么是财务管理？ 1
2．如何理解《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》？ 3
3．《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》对企业财务管理有哪些新规定？ 5
4．《商品流通企业财务制度》对企业理财自主权有哪些新的规定？ 7
5．流通企业资金运动有哪些特点？ 9
6．流通企业的财务管理包括哪些内容？ 10
7．流通企业财务管理的基础工作是什么？ 12
8．流通企业财务管理有哪些基本原则？ 13
二、流通企业筹资策略 15
9．什么是资本金制度？如何理解企业资本保全制度？ 15
10．流通企业财务制度改革后，原来的固定资金、流动资金、更新改造基金、和挖潜革新改造专项拨款划归哪一部分？ 16
11．利用商业信用筹措企业短期资金有哪些形式？ 17
12．企业怎样掌握运用商业票据筹措短期资金的技巧？ 21
13．某公司购买一批货物的付款条件是在10天内付款享受2％的现金折扣，在30天内按发票金额如数付款，若同期银行短期借款的年利率为17％，请问该公司是否应放弃现金折扣？ 22
14．企业可以用于筹措短期资金的银行信用有哪几种？ 23
15．某企业计划当年短期借额为475,000元，在当年度银行借款利率6％，并且要求有相当于借款15％的相称活期存款余额，并且该企业需要保持的正常活期存款余额应该是50000元，则企业当年必须借入的款项总额是多少？ 25
16．怎样运用银行信用筹措企业中期资金？ 26
17．银行对企业中期借款一般有哪些规定？企业了解这些规定对筹措中期资金有什么作用？ 27
18．企业如何运用租赁来筹措企业中长期资金？ 29
19．国家对于利用发行股票筹措企业资本有哪些限制规定？ 31
20．利用发行股票筹措企业资金有哪些利弊？ 33
21．优先购股权在企业筹资过程中的应用有哪些技巧？ 34
22．利用优先股筹资有什么优缺点，如何理解优先股在企业筹资过程中的杠杆作用？ 37
23．企业在筹资过程中运用购股权证有哪些技巧？ 39
24．什么是负债，如何正确理解企业负债的含义？ 42
25．公司债有哪些类型？利用公司债筹措资金有哪些优缺点？ 44
26．作为企业筹措长期资金的两种基本形式，股票和债券有哪些区别？ 46
27．企业利用可转换证券筹资有什么优缺点？如何运用可转换证券筹措企业资金？ 47
28．如何利用销售百分比法测算企业筹资总量？ 49
29．企业的财务人员在确定最佳资本结构时要考虑哪些因素？ 53
30．怎样确定企业债券的发行数量？ 55
31．什么是筹资成本？如何测算不同筹资渠道的筹资成本？ 56
三、流动资产管理技巧 60
32．新财务制度对流动资产是怎样解释的？ 60
33．如何对企业应收帐款进行管理？ 61
34．如何确定企业的存货数量？ 62
35．商品流通企业存货的计价原则是什么？企业应如何根据自身的具体情况选择合适的计价方法？ 63
36．流通企业如何对现金进行管理？ 72
37．流通企业应如何使用银行汇票？ 74
38．银行本票有什么特点？企业应如何使用银行本票？ 75
39．流通企业怎样使用商业汇票？ 76
40．流通企业应如何对支票进行管理？ 78
41．流通企业如何对货币资金收支进行预测？ 80
42．流通企业怎样确定货币资金最佳持有量？ 82
43．流通企业如何确定货币资金日常管理策略？ 84
44．如何利用基本经济订货量法来对企业存货进行控制？ 86
45．最低存货量对企业有什么作用？ 91
46．企业如何利用重点管理法对存货进行控制？ 93
47．企业如何应用保本保利期管理法对存货进行管理？ 95
48．怎样确定企业应收帐款的最佳规模和信用政策？ 96
49．企业应如何建立内部现金管理制度？ 99
50．企业怎样对短期证券投资进行管理？ 101
四、固定资产的管理 105
51．流通企业的固定资产是怎么划分的，有哪些特征？ 105
52．企业固定资产的计价方式有哪些？ 106
53．新制度对固定资产计价的基本原则是如何规定的？新旧制度在这方面有什么差别？ 107
54．新旧制度对固定资产折旧的财务规定与现行财务制度有哪些不同？ 109
55．如何计算固定资产折旧？ 111
56．企业的固定资产在什么情况下可以采取加速折旧？哪些类别的固定资产可以采取加速折旧法？ 112
57．加速折旧的方法有哪些？ 114
58．固定资产的增加和减少有哪些途径？怎样加强对固定资产增加和减少的管理？ 117
59．固定资产的日常管理包括哪些内容？如何加强固定资产的日常管理？ 119
60．如何考核固定资产的利用效果？ 122
五、无形资产、递延资产和其他资产的财务管理 124
61．何谓无形资产？它包括哪些内容？ 124
62．无形资产具有哪些特点？ 125
63．无形资产应如何进行计价？ 126
64．如何确定无形资产的有效使用年限？ 127
65．如何对无形资产进行摊销？ 128
66．如何确定无形资产投资、转让时的价格？ 129
67．无形资产转让的方式有哪些？其价款如何支付？ 131
68．企业应如何加强对无形资产的管理？ 133
69．加强对无形资产管理的意义何在？ 135
70．何为商誉？如何对其进行管理？ 135
71．何为特许经营权？如何对其进行管理？ 137
72．何为商标权？如何对其进行管理？ 137
73．何为专利权？如何对其进行管理？ 138
74．何为土地使用权？如何对其进行管理？ 140
75．何为非专利技术？应如何对其进行管理？ 141
76．何为版权？何为著作权？应如何对其进行管理？ 142
77．何为递延资产，它包括哪些内容？应如何加强对递延资产的管理？ 143
78．何为其他资产？它包括哪些项目？应如何对其进行管理？ 144
六、对外投资战略 146
79．什么叫对外投资？对外投资应如何分类？ 146
80．企业对外投资应如何计价？ 147
81．什么叫投资风险？企业应如何避免投资风险？ 147
82．企业应如何选择证券投资形式？ 149
83．投资企业应如何转让股票与债券？ 150
84．什么是投资报酬？投资报酬有哪些形式？ 151
85．企业对外进行长期投资时，要考虑哪些重要因索？ 152
86．对外投资有哪些形式？ 153
87．企业对外进行长期投资决策时，最常使用哪些方法？ 155
88．企业应如何进行对外投资分析？ 156
89．什么是债券的溢价或折价，投资企业可以用哪几种方式购入企业（公司）债券？ 158
90．企业进行投资搭配的技巧有哪些？ 159
91．企业应如何运用无形资产对外投资？ 160
92．企业应如何运用固定资产对外投资？ 161
93．企业应如何收回投资？ 162
94．企业应如何决定对外投资的期限？ 163
95．企业应如何选择对外投资占接受投资单位资金的份额？ 164
96．企业对国外投资，主要有哪些形式？ 165
97．企业应如何进行联营投资决策？ 166
98．投资企业应如何分享接受投资单位的收益？ 167
七、外币业务管理 169
99．外币业务中的记帐本位币是怎么回事？ 169
100．企业的外币怎样折合为记帐本位币记帐？ 170
101．新的财务制度对折合汇率是怎样规定的？ 172
102．怎样确认汇兑损益？新的财务制度中规定采用哪种确认方法？ 174
103．如何计算和处理汇兑损益？ 176
104．企业进行外汇调剂有哪些技巧？ 178
105．企业对自有外汇怎样进行管理？ 181
106．对待转外汇价差怎样处理？ 183
八、成本与费用的财务管理 186
107．什么是企业的成本和费用？ 186
108．流通企业的成本和费用如何分类？ 187
109．流通企业商品进价成本包含哪些内容？ 189
110．企业的经营费用包含哪些内容？ 190
111．企业的管理费用包含哪些内容？ 191
112．企业的财务费用由哪几部分组成？ 193
113．在进行成本和费用管理时，财务人员应注意哪些开支不能列入成本和费用中？ 194
114．企业的财务人员对成本、费用进行管理可以采用哪些技巧？ 194
115．如何实行成本和费用的定额管理？ 196
116．成本和费用的预测分析有哪些方法？ 197
117．如何进行成本和费用的分口分级管理？ 199
九、营业收入、利润及其分配的管理 201
118．营业收入包括哪些内容？ 201
119．确认商品销售收入有哪些标志，在不同商品销售情况下企业如何确认销售收入？ 202
120．怎样区分销售折扣、退回和折让？现行财务制度对此如何规定？ 204
121．如何加强对分期收款方式销售的管理？ 206
122．商品流通企业利润管理的方法主要有哪几种？ 206
123．如何计算投资净收益？对此应如何进行财务管理？ 208
124．营业外收支包括哪些内容？如何加强对营业外收支的管理？ 209
125．企业发生亏损时如何弥补？ 210
126．企业如何进行利润分配？ 211
127．股份公司的利润按什么顺序分配？ 213
128．股利发放形式对企业财务状况有什么影响？ 215
129．企业选择不同的股利政策的依据是什么？ 216
十、企业合并与清算的财务管理 219
130．什么原因可能导致企业合并？合并的形式有哪些？ 219
131．企业经常使用什么指标来对企业合并进行决策？ 221
132．如何确定企业编制合并财务报表的前提和原因？合并财务报表应包括哪些内容？ 223
133．如何确定投资实现日的合并财务报表的编制程序？ 226
134．怎样处理企业合并中的少数股权？ 230
135．公司清算有哪些种类？各种种类的清算分别要经过哪些程序？ 231
136．为什么要成立公司清算组织？它的职责是什么？ 233
137．为什么存在特别清算？什么情况下进行特别清算，其清算价格如何确定？ 235
十一、财务报表与财务分析技巧 237
138．新的财务报告体系有什么特点？ 237
139．如何应用财务评价体系对企业的财务状况和经营成果进行评价？ 239
140．资产负债表与资金平衡表有什么不同？企业编制资产负债表有什么作用？ 245
141．财务状况变动表的基本原理和作用是什么？ 248
142．财务报表分析的目的和主要方法是什么？ 251
143．怎样分析企业的偿债能力？ 253
144．怎样分析企业的营运能力？ 258
145．怎样分析企业的获利能力？ 262
146．新旧会计制度下的财务分析有什么区别？ 267
147．财务报表分析的目的和方法是什么？ 269
148．财务分析所运用的资料有哪些？其分析对比的标准是什么？ 271
149．怎样应用比率分析法来分析企业的财务状况和经营成果？ 273