目录 2
前言 2
第一科目 税法（Ⅰ） 2
第一章 税法基本原理 2
第二章 增值税 6
第三章 消费税 10
第四章 营业税 14
第五章 资源税 20
第六章 车辆购置税 23
参考答案 27
第二科目 税法（Ⅱ） 38
导论 38
第一章 企业所得税 39
第二章 外商投资企业和外国企业所得税 48
第三章 个人所得税 54
第四章 土地增值税 59
第五章 印花税 64
第六章 房产税、车船使用税、契税 67
第七章 城镇土地使用税、城市维护建设税 71
参考答案 74
第三科目 税务代理实务 88
第一章 导论 88
第二章 税务管理概述 91
第三章 税务登记代理实务 94
第四章 发票领购与审查代理实务 97
第五章 建账建制代理记账实务 99
第六章 企业涉税会计核算 101
第七章 流转税纳税申报代理实务 104
第八章 所得税纳税申报代理实务 108
第九章 其他税种纳税申报代理实务 112
第十章 代理纳税审查方法 114
第十一章 流转税纳税审查代理实务 116
第十二章 所得税纳税审查代理实务 119
第十三章 其他税种纳税审查代理实务 122
第十四章 税务行政复议代理实务 126
第十五章 代理涉税文书填报实务 128
第十六章 税务咨询与税务顾问 129
第十七章 税务代理执业风险与质量控制 130
参考答案 132
第四科目 财务与会计 150
上篇 财务 150
第一章 财务管理概论 150
第二章 财务分析 151
第三章 财务预测和财务预算 152
第四章 筹资管理 154
第五章 投资管理 156
第六章 股利分配 158
下篇 会计 160
第七章 会计概论 160
第八章 流动资产（一） 161
第九章 流动资产（二） 164
第十章 长期资产（一） 168
第十一章 长期资产（二） 171
第十二章 流动负债 174
第十三章 长期负债 176
第十四章 所有者权益 178
第十五章 收入、成本费用和利润 182
第十六章 会计调整 185
第十七章 财务会计报告 187
参考答案 190
第五科目 税收相关法律 210
A．上册 教材部分 210
第一编 行政法律制度 210
第一章 行政法 210
第二章 行政复议法 213
第三章 行政诉讼法 215
第二编 民商法律制度 220
第一章 民法 220
第二章 商法 225
第三章 民事诉讼法 230
第四章 仲裁法 233
第三编 刑事法律制度 237
第一章 刑法 237
第二章 刑事诉讼法 242
参考答案 246
B．下册 法规部分 260
1．中华人民共和国行政处罚法 260
2．中华人民共和国行政复议法 263
3．中华人民共和国行政诉讼法 265
4．最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释 267
5．最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定 268
6．中华人民共和国民法通则 270
7．最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行） 272
8．中华人民共和国合同法 272
9．中华人民共和国担保法 275
10．最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释 277
11．中华人民共和国票据法 278
12．最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定 281
13．中华人民共和国公司法 282
14．中华人民共和国个人独资企业法 286
15．中华人民共和国合伙企业法 287
16．中华人民共和国保险法 288
17．中华人民共和国证券法 291
18．中华人民共和国企业破产法（试行） 294
19．中华人民共和国民事诉讼法 295
20．最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见 297
21．最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定 300
22．中华人民共和国仲裁法 301
23．中华人民共和国刑法（节选） 303
24．中华人民共和国刑事诉讼法 304
25．最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释 306
参考答案 310
附录 336
附录1 2003年全国注册税务师执业资格考试试题及答案 336
附录2 2002年全国注册税务师执业资格考试试题及答案 397