目录 3
第一篇 财务管理的基本知识 3
第一章 财务管理总论 3
第一节 财务和财务管理的含义 3
第二节 财务管理的目标 8
第三节 代理关系 12
第四节 财务管理的内容和基本方法 17
第二章 货币时间价值 21
第一节 货币时间价值 21
第二节 终值和现值 22
第三节 年金 26
第四节 不规则现金流量的终值和现值 29
第五节 复利期短于一年的货币时间价值 31
第六节 分期摊还贷款 32
第七节 各种利率的计算 33
第三章 风险和报酬率 37
第一节 风险的概念 37
第二节 单项投资的风险和报酬率 39
第三节 组合投资的风险和报酬率 42
第四节 资本资产定价模型 46
第四章 证券估价 57
第一节 证券价值概述 57
第二节 债券估价 59
第三节 股票估价 66
第一节 资本成本概述 77
第五章 资本成本 77
第二节 资本要素成本 80
第三节 资本加权平均成本和资本边际成本 92
第二篇 财务报表分析和财务计划 105
第六章 财务报表分析 105
第一节 财务报表分析概述 105
第二节 财务比率分析 113
第三节 财务报表综合分析 124
第七章 财务计划 131
第一节 财务计划概述 131
第二节 销售预测 134
第三节 预计财务报表的编制 141
第四节 杠杆和保本点 153
第三篇 长期资金管理 177
第八章 固定资产投资决策的基本方法 177
第一节 固定资产投资的特点和意义 177
第二节 固定资产投资决策的基本方法和原则 179
第三节 固定资产投资决策方法的比较 189
第九章 固定资产投资的现金流量和风险 197
第一节 固定资产投资项目的现金流量 197
第二节 固定资产投资决策的内容和基本程序 199
第三节 扩充型投资决策和重置型投资决策 201
第四节 固定资产投资决策的风险分析 204
第五节 资本限额 212
第十章 营运资本管理政策 223
第四篇 流动资产管理 223
第一节 营运资本的特征和意义 224
第二节 营运资本策略管理 227
第三节 营运资本需求管理 233
第十一章 现金和可交易证券管理 241
第一节 现金管理概述 241
第二节 现金预算的编制 244
第三节 现金管理的基本方法 252
第四节 可交易证券的管理 259
第五节 最佳现金余额的确定 262
第一节 应收账款管理概述 271
第十二章 应收账款管理 271
第二节 商业信用政策 274
第三节 信用政策变更的决策分析 282
第四节 应收账款的日常管理 288
第十三章 存货管理 305
第一节 存货管理概述 305
第二节 存货的控制 307
第五篇 资金筹集管理 329
第十四章 短期资金筹集 329
第一节 自发性融资 329
第二节 短期银行借款 337
第三节 其他短期融资 348
第一节 长期债务的种类 360
第十五章 长期债务和优先股 360
第二节 发行债券的要求和程序 369
第三节 长期借款 373
第四节 优先股 377
第十六章 普通股 381
第一节 普通股的种类和特征 381
第二节 发行股票的基本条件和程序 384
第三节 普通股票市场 392
第四节 资本金管理 397
第十七章 其他长期资金筹集 402
第一节 租赁筹资 402
第二节 期权 408
第三节 认购权证与可转换债券 419
第六篇 资本结构和股利政策 427
第十八章 资本结构 427
第一节 风险和杠杆 427
第二节 影响资本结构决策的因素 432
第三节 资本结构的决策分析 435
第四节 资本结构理论简介 453
第十九章 股利政策 468
第一节 利润分配和股利发放方式 468
第二节 股利理论 471
第三节 股利政策的制订 475
第四节 股票股利和股票分割 484
附录 492