第一章总论 1
第一节财务管理的内容 1
一、财务管理的基本概念 1
目 录 1
二、财务管理的内容 3
三、财务管理的特点 5
第二节财务管理的目标 5
一、企业的目标及其对财务管理的要求 6
二、财务管理的目标 7
二、财务决策 9
三、财务计划 9
一、财务预测 9
第三节财务管理的环节 9
四、财务控制 10
五、财务分析 10
第四节财务管理的环境 11
一、财务管理环境的概念 11
二、宏观环境 11
三、微观环境 14
第五节财务管理体制 15
一、财务管理体制的概念 15
二、财务管理职权 16
三、财务管理机构设置 17
四、财务管理制度体系 17
本章练习题 18
一、资金时间价值的概念 20
第一节资金时间价值 20
第二章资金时间价值与风险分析 20
二、资金时间价值的计算 21
三、资金时间价值的应用 27
第二节风险分析 30
一、风险与风险报酬 31
二、风险的计量 32
三、风险报酬的计算 36
本章练习题 38
第三章筹资管理 40
第一节筹资管理概述 40
一、企业筹资的概念与分类 40
二、企业筹资渠道与方式 41
三、企业筹资的基本原则 43
一、吸收直接投资 44
第二节权益资金的筹集 44
二、普通股筹资 47
三、优先股筹资 54
第三节负债资金的筹集 56
一、银行借款 56
二、发行债券 60
三、融资租赁 64
四、商业信用 68
五、负债资金与权益资金的比较 70
本章练习题 71
第四章 资金成本和资金结构 72
第一节资金成本 72
一、资金成本概述 72
二、资金成本的计算 73
第二节杠杆原理 76
一、经营风险与经营杠杆作用 77
二、财务风险与财务杠杆作用 78
三、总杠杆作用 81
第三节资金结构 81
一、资金结构概述 81
二、资金结构决策 82
本章练习题 85
第五章 项目投资管理 86
第一节 投资及其管理概述 86
一、投资的概念 86
二、投资的原则 86
三、投资的类型 87
第二节 项目投资的现金流量 88
一、项目投资的相关概念 88
二、项目投资的现金流量 90
三、净现金流量的确定 93
第三节 项目投资决策评价指标及其类型 96
一、评价指标的意义 96
二、评价指标的分类 97
第四节 项目投资决策的非贴现评价指标 97
一、投资报酬率 97
二、投资回收期（静态） 98
第五节项目投资决策的贴现评价指标 102
一、净现值 102
二、净现值率 104
三、现值指数 105
四、内涵报酬率 107
五、折现指标之间的关系 110
第六节项目投资决策评价指标的应用 111
一、独立常规方案的评价 112
二、互斥方案的比较与选优 113
三、多个投资方案组合的决策 116
本章练习题 118
第六章 证券投资 120
第一节证券投资管理概述 120
一、证券投资的含义 120
二、证券投资的种类 120
三、证券投资的目的 122
四、证券投资的管理要求 123
二、证券投资风险的种类 124
第二节证券投资的风险和收益 124
一、证券投资风险的含义 124
三、证券投资风险的衡量 125
四、证券投资收益率 128
五、证券风险与收益的确认——证券信用等级 130
第三节证券投资决策 131
一、影响政券投资决策的因素分析 131
二、企业债券投资 134
三、企业股票投资 136
第四节证券投资组合 138
一、证券投资组合的意义 138
二、证券投资组合的风险与收益率 139
三、证券投资组合的策略与方法 143
本章练习题 145
第一节流动资产管理概述 147
一、流动资产的概念及内容 147
第七章流动资产管理 147
二、流动资产的特点 148
三、流动资产管理的原则 148
第二节现金管理 149
一、企业持有现金的动机 149
二、现金管理的目的及内容 150
三、最佳现金持有量的确定 151
四、现金的日常控制 154
第三节应收账款管理 155
一、应收账款的功能与成本 155
三、信用政策 157
二、应收账款管理的目的及内容 157
四、最佳应收账款水平的确定 161
五、应收账款的日常管理 162
第四节存货管理 163
一、存货的功能与成本 163
二、存货管理的目的和主要内容 164
三、确定经济采购批量 164
四、存货的日常管理 166
本章练习题 167
第八章 固定资产管理 169
第一节 固定资产管理概述 169
一、固定资产管理的概念及内容 169
二、固定资产的特点 169
三、固定资产管理的原则 170
第二节 固定资产需要量的预测 171
一、固定资产需要量及其预测 171
二、固定资产需要量的预测方法 171
第三节 固定资产折旧管理 175
一、固定资产折旧 175
二、折旧方法对企业理财的影响 176
三、固定资产折旧计划的编制 177
四、固定资产的日常管理 179
本章练习题 181
第九章 营业收入与利润管理 183
第一节价格管理 183
一、工业品价格及其构成 183
二、我国工业品价格的管理形式及定价原则 185
三、定价方法 186
四、定价策略 187
第二节营业收入管理 188
一、营业收入管理的意义 188
二、营业收入的确认 189
三、营业收入的预测 190
四、营业收入计划的编制 193
五、营业收入的日常控制 194
第三节利润形成的管理 195
一、企业利润总额的构成 195
二、利润的预测方法 196
三、目标利润的考核与控制 201
第四节 利润分配的管理 202
一、利润分配的原则 202
二、缴纳所得税 203
三、企业利润分配的一般程序 204
本章练习题 205
第十章财务预算 206
第一节财务预算的编制方法 206
一、财务预算的作用 206
二、财务预算的编制方法 207
第二节财务预算的编制 211
一、现金预算的编制 211
二、预计财务报表的编制 218
本章练习题 219
第十一章财务控制 221
第一节财务控制的意义和种类 221
一、财务控制的概念及特征 221
二、财务控制的方法 222
三、财务控制的种类 224
四、财务控制的作用 225
第二节成本控制 227
一、标准成本的确定 227
二、标准成本差异分析 231
第三节责任控制概念与种类 233
一、责任中心的概念及特征 234
二、责任中心种类 235
第四节责任控制过程 236
一、责任预算 236
二、责任报告 237
三、责任考核 238
一、内部转移价格 242
第五节责任结算与结转 242
二、内部结算 245
三、内部结转 246
四、内部经济仲裁 247
本章练习题 247
第十二章财务分析 248
第一节财务分析的意义和目的 248
一、财务分析的意义 248
二、财务分析的目的 249
三、财务分析的依据 250
第二节财务分析的方法 251
一、趋势分析法 251
二、比较分析法 252
三、比率分析法 253
四、因素分析法 254
第三节常用财务指标分析 257
一、偿债能力分析 257
二、营运能力分析 265
三、盈利能力分析 268
第四节综合财务分析 275
一、综合财务分析的目的及特点 275
二、杜邦财务分析体系 275
三、沃尔比重评分法 276
四、我国企业综合经济效益的评分方法 277
本章练习题 278
附录 280
主要参考文献 292