目录第一章 总论：国有资产监管与国有产权改革 1
一、发挥国有资产监管机构的作用 1
（一）明确国有资产管理体制的总体框架 1
（二）完善国有资产的监管体系 3
二、加强对国有资产的有效经营 7
（一）国有资产市场化进程缓慢 7
（二）要重新明确国资监管与经营的对象 8
（三）推进国有资产市场化 9
（四）健全国有产权交易市场 9
三、加快国有资源的优化配置 10
四、推进国有企业产权多元化 12
（一）国有企业产权结构不合理问题仍比较突出 12
（二）实现国有企业产权多元化的途径和方式 14
（三）实现国有企业产权多元化的建议措施 17
五、国有资产重组与国企主辅分离 18
六、完善激励制度 19
第二章 国有资产管理体制改革的基本问题 22
一、国有资产管理体制改革的目标定位 22
二、国有资产管理体制改革的理论前提 23
（一）由国有资本还原为社会资本 23
（二）由国有企业还原为社会企业 25
（三）由“机构人”还原为社会人 26
三、国有资产管理体制改革的原则 27
（一）国家统一所有的原则 27
（二）中央和地方政府分别代表国家行使出资人职责的原则 28
（三）政府的社会公共管理职能和出资人职能由不同部门、机构行使的原则 28
（四）权利、义务和责任相统一，管资产与管人、管事相结合的原则 28
四、国有资产管理体制的设计 29
第三章 建立国有出资人制度 32
一、国有出资人制度的定位 32
二、加强国有出资人制度建设必须以完善国有产权的代理和运作为核心任务 35
三、国有出资人制度建设的总体框架及其运作 36
（一）国有出资人制度的总体框架 36
（二）国有出资人制度的运作 38
第四章 建立与社会主义市场经济体制相适应的国有资产管理体制 51
一、社会主义市场经济所要求的国有资产管理体制 51
（一）不同经济体制下两类国有资产的内涵和管理方式不同 52
（二）不同规模国有资产条件下国有资产管理体制的功能不同 53
（三）社会主义市场经济体制下国有资产管理体制的框架 53
二、十六大确立的国有资产管理体制分析 56
（一）新国资管理体制的框架及特点 57
（二）新的国资管理体制的局限性 59
三、进一步完善国资管理体制的建议 62
（一）加快国有企业股份制改革，分类选择国有资产经营方式，确保出资人职能到位 62
（二）推进国有资产经营者选拔任用体制改革 63
（三）按照税利分流、分管、分用原则，建构国有资产监管事权与财权机构 64
（四）按照确保国有资本合理流动的原则构建国有资本运营主体，强化国资运营功能，构筑必要的运营环节 66
（五）完善法规，明晰两级监管机构的协调定位 69
第五章 国有资产管理体制改革与国有资源整合 71
一、国有资产重组与国有企业主辅分离的目标要求 71
（一）实现国有资源的优化配置 71
（二）提高国有企业核心竞争力 72
（三）把国有企业塑造成为真正的企业 73
二、国有企业改革重组全面展开 74
（一）推动“国资板块”的资源整合 74
（二）面向市场，公开出售国有资产 74
（三）企业集团内部的结构调整 75
（四）推动合资重组和跨国并购 76
三、国有企业主辅分离深入推进 77
（一）主辅分离的具体形式 77
（二）企业主辅分离应当注意的问题 78
（一）真正把“重组”与“分离”结合起来 80
四、国有资产重组与国有企业主辅分离的几个问题 80
（三）进一步加强规范 81
（四）坚持市场经济原则 81
（二）要把握改革重组的“优势”定位 81
第六章 国有资产管理体制与公司法人治理结构 83
一、现代公司治理的理论 83
（一）公司治理问题产生的原因 83
（二）公司治理的概念 84
（三）现代公司治理的背景 86
二、公司治理的不同模式 89
（一）股权主导型模式 89
（二）债权主导型模式 92
（三）家庭治理主导型模式 94
（四）国有企业治理模式 96
（五）其他模式 98
（一）公司治理面临的挑战 100
三、公司治理的新变化 100
（二）公司治理的变动趋势 101
（三）欧洲公司的治理变革 104
（四）跨国公司治理模式的产生 105
四、启示与借鉴 105
（一）现代公司治理是基于市场的制度安排 105
（二）公司治理的重点转变 106
（三）公司治理模式的趋同发展 107
（四）公司治理的创新 108
五、完善国有企业公司治理结构 113
（一）国有资产管理体制与公司治理结构的关系 113
（二）完善国有企业公司治理的原则 115
（三）努力实现股权分散化、多元化、合理化 115
（四）完善股东会制度 116
（五）完善董事会制度 118
（六）完善监事会制度 119
（七）完善经营班子的选拔、激励与约束机制 120
（八）坚持党组织的政治核心作用 121
（九）培育外部治理环境 122
第七章 建立有效的激励与约束机制 125
一、激励与约束的一般性分析 125
（一）关于激励与约束的关系 125
（二）关于激励重点 126
（三）关于激励的方式 127
二、现状及问题 128
（一）激励方面存在的问题 129
（二）约束方面存在的问题 130
三、国有企业激励与约束的理性分析 131
（一）国有企业的委托人行使的是委托代理的所有权 131
（三）国有企业经营者的积极性存在着逆向选择 133
（二）国有企业经营者存在着更强的机会主义倾向 133
四、激励与约束范围的界定 134
（一）国有企业的分类界定 134
（二）国有企业经营者的界定 134
（三）激励与约束主体的界定 136
五、激励与约束的手段和方式 137
（一）激励的手段和方式 137
（二）约束的方式和手段 138
第八章 国有资产的经营方式研究 140
一、国有资产经营方式的国际比较 140
（一）美国模式 140
（二）法国模式 142
（三）新加坡模式 143
（四）意大利模式 144
二、我国国有资产经营存在的主要问题 145
（一）政资不分、政企不分 146
（二）经营内容上存在结构失衡 147
（三）授权经营的弊端日显 148
（四）缺乏规范的资产经营市场 150
三、国有资产有效的经营方式探讨 151
（一）有效避免政府的干预 151
（二）处理好国资委与资产经营公司的关系以及与经营企业的关系 152
（三）发展股份制的经营形式 154
（四）建立完善的资本市场，为国有资产的流通转让设置现实路径 155
（五）建立国有资产经营或托管公司，构筑资产重组与经营的平台 156
（六）完善上海模式、深圳模式、武汉模式 158
第九章 建立国有资本预算制度 161
一、“国有资本预算”在中国的理论与实践 161
二、国有资本预算与复式预算的实践基础与制度逻辑 164
三、国有资本预算到底要解决什么问题 167
四、国有资本预算的编制及其关系 171
五、结语 174
第十章 国有资产管理体制中的中央与地方关系 176
一、“统一所有，分级管理”体制存在的问题及其经济学解释 176
二、“国家统一所有，分级履行出资人职责”体制的实质与意义 178
三、中央政府与地方政府的关系之一：是划分资产，还是划分权利，如何划分 181
四、中央政府与地方政府的关系之二：遗留及要解决的问题 183
五、中央政府与地方政府的关系之三：恰当地发挥中央统一政策的指导作用 184
六、地方出资企业“占大头”符合改革的要求 186
七、地方政府出资人的职责与任务 187
八、未来的发展方向：一级政府、一级财权、一级产权、一级信用 188
九、其他问题 189
第十一章 国有资产管理体制改革与政府职能转变 192
一、改革国有资产管理体制推动政府创新 192
（一）对以“管”为中心构造的行政管理体系提出改革的要求 192
（二）对以审批制为主要特征的行政方式提出改革的要求 193
（三）对以集中管理和内部运作为特点的政府行为提出改革的要求 195
（一）政府定位的提出 197
二、国有资产管理体制改革中的政府定位 197
（二）政府定位的探索 198
（三）政府定位的把握 200
三、国有资产管理体制改革中的政府行为规范 202
（一）坚持市场经济原则 202
（二）坚持依法行政原则 203
（三）加大监督力度 203
（四）全面提高公务员的素质 203
（五）监管队伍的专业化和人员的市场化选择 204
第十二章 国有资产管理体制改革的风险分析 205
一、国有资产管理体制改革的“过渡性设计”增加不确定性风险 205
（一）国有资产管理与经营主体并不完全 206
（二）国有资产边界模糊不利于产权的重新分配 208
（四）国有资产授权经营中存在委托代理“失真”的可能 209
（三）国有资产的有效经营仍然存在一些市场障碍 209
二、国有资产管理由“分权”到“集权”存在“老板加婆婆”的可能 210
（一）国有资产管理部门的相对集中 210
（二）管理权限的相对集权 211
（三）管理的分层级授权，强化了不同层级的相对独立性 211
三、国有资产的“分级代表”存在管理失序的可能 212
四、落实出资人制度的条件短缺存在出资人难到位的可能 213
五、管资产和管人、管事相结合定位不清存在体制功能被弱化的可能 215
六、国有资产的多主体运作存在交易成本扩大的可能 217
七、管理体系不健全存在影响监管职能到位的可能 218
第十三章 国有资产管理体制改革与法制建设 221
一、国有企业与国有资产的法律界定 221
（一）国有企业的法律界定 221
（二）国有资产的法律界定 223
二、国有资产法的体系 224
（一）我国国有资产监督管理立法的历史沿革 225
三、国有资产监督管理立法现状及其分析 225
（二）我国现行国有资产监督管理立法的主要内容 228
（三）对我国现行国有资产监督管理立法的评价 232
四、国有资产监督管理立法面临的新课题、新任务 234
（一）确立、完善国有资产监督管理新体制 235
（二）确立、完善国有资产监督管理的基本制度 236
（三）确立、完善国有经济布局和结构调整的大政方针和基本规则 237
（四）完善深化国有企业改革的基本制度 238
（五）建立、完善促进国有企业科学发展的基本制度 239
五、健全国有资产监督管理立法的建议 239
（一）国有资产监督管理立法的总体思路 239
（二）国有资产监督管理立法的原则 240
（三）完善国有资产监督管理的立法项目建议 245
六、关于制定《国有资产法》 249
（一）国有资产管理机构的法律地位与职责 249
（三）国有资产管理模式 251
（二）中央与地方国有资产管理机构各自的权属范围 251
（四）国有经营性资产与国有非经营性资产 252
第十四章 行政事业国有资产管理体制改革探讨 254
一、行政事业国有资产结构与管理现状 254
（一）行政事业国有资产结构 254
（二）行政事业国有资产的特点 255
（三）行政事业国有资产现行管理体制 256
二、行政事业国有资产管理的突出问题及原因分析 257
（一）目前存在的几个突出问题 257
（二）原因分析 258
三、加强行政事业国有资产管理的思考 260
（一）行政事业国有资产管理体制改革的主要目的 260
（二）职能定位和管理范围 261
（三）管理体制和权责划分 262
（四）管理措施 263
（一）在美国没有出现过建立国有企业或国有化的高潮 269
第十五章 国有资产管理体制改革国外经验比较 269
一、不同国家国有资产的演进过程 269
（二）在欧洲一些国家先后兴起过国有化运动 270
二、管理与控制的方式 274
（一）行使出资人所有权代表方式 274
（二）经营方式 275
（三）监督方式 278
三、国有资产管理改革 280
（一）英国的私有化运动 281
（二）意大利的改革 284
（三）新加坡的经验 285
四、教训与启示 286
（一）从实际出发 286
（二）实行政企分开 287
（四）加快培育和完善企业家市场 288
（三）加大公开监督力度 288
（五）成本合理补偿 289
第十六章 国内外案例 290
第一部分 国外案例 290
案例一：新加坡的国有资产管理——以淡马锡控股公司为例的分析 290
案例二：美国的国有资产管理——以TVA、USPS和Amtrak为例的分析 303
案例三：日本国有资产管理体制改革 342
第二部分：国内案例 354
案例一：省、市属国有大企业股份制改造 354
案例二：黑龙江省国有企业改革成本研究 360
案例三：长沙国企改革的理论问题和基本方案 371
案例四：路桥集团第二公路工程局产权制度改革 390
案例五：技术创新：沈鼓持续快速发展的引擎 400
案例六：沈阳机床集团的改革与创新 408
案例七：东药集团的主辅分离 417
参考文献 427