目录 1
前言 1
第一章纳税筹划总论 1
第一节 税务筹划的基础知识 1
第二节 实施纳税筹划的注意事项 6
第二章最佳税收制度的设计 10
第一节 最佳税率的设计与税收负担水平的合理化 11
第二节 税收中性与税收局限性 16
第三节 税收制度的设计原则与纳税筹划 21
第三章纳税筹划的立法途径 26
第一节 运用立法途径进行纳税筹划 26
第二节 如何制定、修改、废止税法 33
第四章纳税人合法权益的保护 38
第一节 纳税人的权利与义务 39
第二节 税务机关的权力与义务 42
第三节 税收透明度与依法治税 50
第四节 对税务行政行为合法与否的判断 52
第五节 对纳税人适用税法的效力 55
第六节 对行政监督的运用 59
第七节 税务争议的解决——税收法律救济 64
第五章税收风险的降低与防范 87
第一节 税收风险概论 87
第二节 税收法律责任 92
第一节 转让定价的纳税筹划 104
第六章纳税筹划专题研究 104
第二节 资本弱化的纳税筹划 113
第三节 虚构信托财产的纳税筹划 116
第四节 虚构避税地营业的纳税筹划 121
第五节 电子商务的纳税筹划 126
第六节 企业合并的纳税筹划 131
第七节 企业分立的纳税筹划 142
第八节 租赁的纳税筹划 148
第九节 再投资的纳税筹划 151
第十节 采购工作中的纳税筹划 154
第十一节 销售结算方式的纳税筹划 156
第十二节 避免被“视同销售”而课税的纳税筹划 169
第十三节 西部大开发税收优惠专题 179
第十四节 科技方面支出的纳税筹划 186
第十五节 安排劳动就业的纳税筹划 203
第十六节 投资抵免的纳税筹划 219
第十七节 外商投资企业采购国产设备退增值税 227
第十八节 税收抵免的纳税筹划 230
第十九节 税收饶让的纳税筹划 234
第二十节 存货计价的纳税筹划 235
第二十一节 费用摊提计列的纳税筹划 241
第二十二节 捐赠支出的纳税筹划 243
第二十三节 延期纳税的筹划 246
第二十四节 企业组建形式的纳税筹划 249
第二十五节 区域选择的纳税筹划 254
第二十六节 资产折旧或摊销的纳税筹划 269
第二十七节 工资薪金支出的纳税筹划 273
第二十八节 亏损弥补的纳税筹划 275
第二十九节 利用税款征收方式的纳税筹划 278
第三十节 税负转嫁筹划 281
第七章国内现行各税种的纳税筹划 286
第一节 增值税的纳税筹划 286
第二节 消费税的纳税筹划 329
第三节 营业税的纳税筹划 338
第四节 企业所得税的纳税筹划 356
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划 380
第六节 个人所得税的纳税筹划 403
第七节 其他税种的纳税筹划 424
第八章进口货物的纳税筹划 447
第一节保税制度 447
第二节 利用出口加工区的纳税筹划 451
第三节 利用外资进口的纳税筹划 452
第四节 在我国海洋、陆上特定地区开采石油（天然气） 454
进口物资的纳税筹划 454
第五节 救灾、扶贫、慈善性捐赠物资进口的纳税筹划 458
第六节 国有文物收藏单位接受境外捐赠、归还和从境外 462
追索的中国文物进口的纳税筹划 462
第七节 科学研究和教学用品进口的纳税筹划 464
第八节 残疾人专用品进口的纳税筹划 466
第九节 外国在华常驻人员携带进境物品进口的纳税筹划 467
第十节 有关集成电路方面进口物资的纳税筹划 468
第十一节 其他有关物资进口的纳税筹划 469
第九章 出口货物的纳税筹划 472
第一节 出口退（免）税基础知识 472
第二节 企业出口货物“免、抵、退”税 476
第三节 出口货物纳税筹划若干专题 484
第四节 出口货物退（免）税的纳税筹划点拨 529
第十章优质、高效、快捷纳税服务的争取 535
第一节 搞好纳税服务管理的基本要求 535
第二节 搞好纳税服务管理的基本途径 537
第十一章反倾销、反补贴与保障措施 542
第一节 倾销与反倾销 542
第二节 补贴与反补贴 550
第三节 保障措施 558
第十二章中外避免双重征税协定 563
第一节 国际税收协定概论 563
第二节 中外避免双重征税协定的主要内容 575
第十三章国际纳税筹划 585
第一节 国际纳税筹划概述 585
第二节 国际纳税筹划实现的条件 591
第三节 国际纳税筹划的常用方式 591
参考文献 595