一、税收犯罪的概念和性质 1
第一章 税收犯罪的性质和范围 1
二、税收犯罪的范围 9
第二章 税收犯罪的起源问题研究 15
一、夏商周时期税收探源 15
二、古代税收犯罪的起源探微 23
三、古代税收犯罪规范的成型与确立 49
第三章 中国封建刑法税收犯罪的立法比较 95
一、中国封建税收犯罪成型时期的立法比较 96
二、中国封建社会税收犯罪正式确立时期的立法概览 99
三、封建刑法典税收犯罪成熟时期的立法特点比较 114
第四章 新中国刑法税收犯罪之确立与发展 130
一、新中国刑事立法税收犯罪规范的诞生 130
二、1997年刑法典税收犯罪立法的修订与完善 138
三、修订刑法税收犯罪立法的技术缺陷 143
一、税收犯罪立法的反思 154
第五章 税收犯罪规范立法的根本出路 154
二、税收犯罪规范的基本理念与重塑 174
三、税收犯罪规范体系基本框架之重构 181
第六章 WTO与中国税收犯罪的立法完善 208
一、WTO规则对税收犯罪规范的要求 208
二、WTO对税收犯罪立法的挑战 213
三、加入WTO我国税收犯罪立法的回应 218
第七章 国外税收犯罪的立法比较 226
一、各国税收犯罪立法规范的体系结构 226
二、各国税收犯罪的立法模式 234
三、各国税收犯罪的立法内容 242
第八章 港、澳、台地区税收犯罪立法比较 259
一、关于立法例 259
二、关于犯罪主体 262
三、关于罪名与处罚 263
第九章 税收犯罪的特征 268
一、税收犯罪的一般性特征 269
二、税收犯罪的职务性特征 289
三、税收犯罪的单位性特征 292
第十章 税收犯罪的构成 297
一、税收犯罪的客体 299
二、税收犯罪的客观方面 304
三、税收犯罪的主体 311
四、税收犯罪的主观方面 315
第十一章 税收犯罪的刑罚承担 316
一、税收犯罪刑罚承担的根据 317
二、税收犯罪刑罚承担的原则 319
三、税收犯罪刑罚承担的种类及其适用 327
四、税收数罪形态下的刑罚承担 338
第十二章 税收犯罪的惩治与预防概述 343
一、税收犯罪的惩治与预防的辩证关系 343
二、税收犯罪惩治与预防的意义 347
三、制定税收犯罪的惩治与预防原则的基本要求 349
四、税收犯罪的惩治原则 353
五、税收犯罪的预防原则 360
第十三章 偷税罪在实践中的疑难与辨症 378
一、偷税罪构成中的客观标准疑难判辨 378
二、偷税罪与相邻犯罪的差异辨析 393
三、偷税罪与其他犯罪竞合的罪数判辨 394
第十四章 抗税罪在实践中的疑难与辨症 403
一、抗税罪构成中的疑难判辨 403
二、抗税罪与其他相关联罪的差异辨析 413
三、抗税罪与其他犯罪行为竞合时的罪数判辨 413
第十五章 逃避追缴欠税罪在实践中的疑难与辨症 421
一、逃避追缴欠税罪构成中的疑难判辨 421
二、逃避追缴欠税罪与相邻犯罪的差异判辨 426
第十六章 骗取出口退税罪在实践中的疑难与辨症 431
一、骗取出口退税罪的构成中的疑难判辨 431
二、骗取出口退税罪与相邻犯罪的差异辨析 437
三、骗取出口退税罪与其他犯罪行为竞合时的罪数辨析 439
第十七章 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症 442
一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪构成中的疑难问题辨析 442
二、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪量刑中的疑难问题判辨 466
三、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异辨析 484
四、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票犯罪行为与其他犯罪行为竞合的罪数辨析 487
第十八章 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症 496
一、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪犯罪构成中的疑难问题判辨 496
二、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨 506
三、伪造、出售伪造的增值税专用发票行为与其他相关联行为竞合的罪数 507
第十九章 非法出售增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症 514
一、非法出售增值税专用发票罪犯罪构成中的疑难判辨 514
二、非法出售增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨 532
三、非法出售增值税专用发票行为与其他犯罪行为竞合的罪数判辨 533
第二十章 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症 538
一、客观构成中的疑难问题判辨 539
二、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨 547
三、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪与其他犯罪竞合的罪数辨析 548
第二十一章 非法制造、出售非法制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症 557
一、非法制造、出售非法制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑难问题判辨 557
二、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异判辨 562
三、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票犯罪行为与相关联行为竞合的罪数 565
四、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑罚承担如何分配问题 569
第二十二章 非法制造、出售非法制造的发票罪在司法实践中的疑难与辨症 572
一、非法制造、出售非法制造的发票罪犯罪构成中的疑难问题判辨 572
二、非法制造、出售非法制造的发票罪与相邻犯罪的差异判辨 580
三、非法制造、出售非法制造的发票的行为与相关联行为竞合的罪数疑难判辨 582
四、非法制造、出售非法制造的发票罪量刑中的疑难问题判辨 584
第二十三章 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在司法实践中的疑难与辨症 587
一、本罪犯罪构成中的疑难与判辨 587
二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异判辨 593
三、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与相关联行为竞合的罪数判辨 595
四、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪量刑中的疑难问题判辨 596
一、非法出售发票罪在犯罪构成中的疑难判辨 598
第二十四章 非法出售发票罪在司法实践中的疑难与辨症 598
二、非法出售发票罪与相邻犯罪的差异判辨 608
三、非法出售发票的行为与其他相关联行为竞合时的罪数判辨 610
第二十五章 盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症 612
一、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑难问题判辨 613
二、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与纯正财产盗窃行为的差异判辨 617
三、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与相关联行为竞合的罪数判辨 617
第二十六章 诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为定诈骗罪在司法实践中的疑难与辨症 619
一、本罪在犯罪构成中的疑难判辨 619
二、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票定诈骗罪的行为与普通诈骗罪的差异判辨 623
三、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票后又虚开或者又出售的行为的罪数判辨 624
第二十七章 税收滥用职权罪在司法实践中的疑难与辨症 625
一、税收滥用职权罪在犯罪构成中的疑难判辨 625
二、税收滥用职权行为与其他犯罪行为竞合时的罪数判辨 630
一、税收玩忽职守罪的客观外延疑难判辨 632
第二十八章 税收玩忽职守罪在实践中的疑难与辨症 632
二、税收玩忽职守罪与其他相邻犯罪的差异判辨 647
三、税收玩忽职守罪与其他税收渎职行为竞合的罪数判辨 650
第二十九章 税收徇私舞弊不征、少征税款罪在实践中的疑难与辨症 651
一、徇私舞弊不征、少征税款罪在犯罪构成中的疑难判辨 651
二、本罪与相邻犯罪的差异判辨 660
三、徇私舞弊不征、少征税款罪与其他犯罪行为竞合的罪数判辨 664
第三十章 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪在实践中的疑难与辨症 667
一、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪在犯罪构成中的疑难问题判辨 667
二、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪与其他相邻犯罪的差异判辨 680
三、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税犯罪行为与其他相关联行为竞合的罪数疑难判辨 683
第三十一章 违法提供出口退税凭证罪在实践中的疑难与辨症 691
一、本罪在犯罪构成中的疑难问题判辨 691
二、本罪与其他相邻犯罪的差异判辨 697
三、违法提供出口退税凭证罪与其他犯罪行为竞合的罪数判辨 700
后记 702