目录 1
第一章 纳税管理概论 1
第一节 纳税管理的概念 1
第二节 纳税管理的目标 5
第三节 纳税管理的特点及内容 17
第二章 税务登记的申请 22
第一节 税务登记制度概述 22
第二节 税务登记的要求 28
第三节 税务登记的种类及程序 33
第四节 税务登记证的使用 45
第三章 账簿凭证的管理 49
第一节 账簿凭证管理概述 49
第二节 账簿凭证管理的内容 54
第四章 发票管理 66
第一节 发票管理概述 66
第二节 普通发票管理 70
第三节 增值税专用发票管理 77
第一节 税务认定管理 89
第五章 现代税控手段 89
第二节 税控管理简介 96
第三节 “金税工程”管理 103
第六章 纳税申报程序 108
第一节 纳税申报制度概述 108
第二节 正常申报方式及程序 119
第三节 主要税种纳税申报规定 125
第四节 延期申报预缴制度 129
第一节 税款征收概述 134
第七章 税款征收管理 134
第二节 税款征收制度 140
第三节 税款的核定和调整 146
第四节 税款征收关联事项的处理 154
第八章 涉税纠纷处理 161
第一节 处理意向告知 161
第二节 税收保全措施 165
第三节 强制执行措施 187
第四节 欠税清缴制度 204
第五节 税款强制征收业务 210
第六节 无证经营的税款核定 217
第九章 税务检查管理 220
第一节 税务检查的概述 220
第二节 税务检查权 224
第三节 管理性检查与税务稽查 230
第四节 税务检查过程中的应急措施 234
第五节 税务检查法律关系 236
第六节 税务调查手段 244
第一节 税收违法责任概述 247
第十章 税收法律责任 247
第二节 税务违法的行政责任 248
第三节 税务违法的刑事责任 264
第四节 具体涉案问题把握 278
第十一章 税务行政处罚 282
第一节 税务行政处罚概述 282
第二节 税务行政处罚的主体与管辖 291
第三节 税务行政处罚程序 295
第四节 税务行政处罚的执行 302
第一节 税务行政复议概述 305
第十二章 税务行政复议 305
第二节 税务行政复议的主体 311
第三节 复议受案范围及管辖 316
第四节 行政复议的程序 322
第十三章 税务行政诉讼 331
第一节 税务行政诉讼概述 331
第二节 税务行政诉讼受案及管辖 341
第三节 行政诉讼的证据及适用 346
第四节 税务行政诉讼的审理 348
第一节 税务行政赔偿概述 360
第十四章 税务行政赔偿 360
第二节 赔偿程序及计算方式 367
第三节 税务行政赔偿的实施 372
第十五章 税务代理的选择 377
第一节 税务代理的概述 377
第二节 税务代理的产生与发展 380
第三节 我国现行税务代理制度 384
第四节 税务代理关系的确立 388