第一章财政概述 1
第一节财政的产生与发展 1
一、财政的概念 1
二、财政的产生和发展 5
三、财政在国民经济中的地位与作用 11
第二节财政学的研究对象和方法 14
一、财政学的产生与发展 14
二、财政学的研究对象及方法 18
第三节财政的职能 20
一、资源配置职能 20
二、收入分配职能 24
三、经济稳定和增长职能 27
一、财政支出的范围 32
第一节财政支出的分类与原则 32
第二章财政支出概述 32
二、财政支出的分类 33
三、财政支出的原则 40
第二节财政支出的规模分析 43
一、衡量财政支出规模的指标 43
二、财政支出规模的发展趋势 44
三、影响财政支出规模增长的因素 46
四、财政支出规模的控制 47
五、西方财政支出增长理论的主要观点 48
第三节财政支出的效益分析 51
一、财政支出效益分析的意义与特点 51
二、财政支出效益的分析方法 54
一、行政管理支出 60
第三章购买性支出 60
第一节社会消费性支出 60
二、国防支出 63
三、文教科卫等支出 66
第二节政府投资性支出 72
一、政府投资的概念与特点 72
二、基础产业投资 74
三、农业投资 79
第三节政府采购 83
一、政府采购的概念与特点 83
二、政府采购制度 85
三、政府采购的管理与监督 89
一、社会保障支出的概念与特征 92
第一节社会保障支出 92
第四章转移性支出 92
二、社会保障支出的内容 96
三、社会保障基金的来源与筹集模式 100
四、我国的社会保障制度 104
第二节财政补贴支出 109
一、财政补贴的概念与特征 109
二、财政补贴的内容与形式 111
三、我国的财政补贴 114
第三节其他转移性支出 119
一、外援支出 119
二、债务支出 120
三、其他支出 121
一、财政收入的形式 122
第五章财政收入概述 122
第一节财政收入的经济内容 122
二、财政收入的原则 124
三、财政收入的分类 125
第二节财政收入的结构分析 129
一、财政收入的价值结构分析 129
二、财政收入的经济结构分析 132
第三节财政收入的规模分析 135
一、财政收入规模的衡量 135
二、影响财政收入规模的因素 137
三、我国财政收入规模的增长变化趋势 140
第一节税收概述 143
一、税收的概念 143
第六章税收原理 143
二、税收的形式特征 146
三、税收的作用 149
第二节税收制度 150
一、税制要素 150
二、税收制度的分类 156
三、新中国税收制度的发展演进 158
第三节税制结构 161
一、税制结构概述 161
二、税制结构的影响因素分析 163
三、调整和完善中国现行税制结构 167
第七章商品税课税制度 170
第一节增值税 171
一、增值税概述 171
二、增值税税制要素 175
三、增值税的计算 179
四、出口货物退（免）税规定 183
五、增值税应纳税额计算举例 184
第二节消费税 186
一、消费税概述 186
二、消费税的征收制度 187
三、消费税的计算 188
四、出口应税消费品的退（免）税 191
五、消费税应纳税款计算举例 191
第三节营业税 192
一、营业税的概念与特点 192
二、营业税的征收制度 193
三、营业税的计算 195
四、营业税应纳税款计算举例 196
第四节关税 197
一、关税的概念与分类 197
二、我国关税制度及其调整 199
三、关税的计算 200
四、行李和邮递物品进口税 201
第八章所得税课税制度 203
第一节企业所得税 204
一、企业所得税的概念 204
二、企业所得税的税制要素 204
三、企业所得税应纳税额的计算与征收 205
四、企业所得税应纳税款计算举例 211
二、外商投资企业和外国企业所得税的税制要素 212
一、外商投资企业和外国企业所得税的概念 212
第二节外商投资企业和外国企业所得税 212
三、外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与正收 216
四、外商投资企业所得税应纳税款计算举例 217
第三节个人所得税 218
一、个人所得税的概念 218
二、个人所得税的税制要素 218
三、个人所得税应纳税额的计算与征收 222
四、个人所得税应纳税款计算举例 223
第四节土地增值税 224
一、土地增值税概况 224
二、土地增值税的税制要素 224
三、土地增值税的计算 226
二、农业税的政策原则 227
第五节农业税 227
一、农业税的含义与特点 227
三、农业税的税制要素 228
四、牧业税 229
五、农业特产农业税 230
六、农业税收制度的改革 231
第九章资源、财产与行为税课税制度 234
第一节资源税 234
一、资源税概述 234
二、城镇土地使用税 236
三、耕地占用税 238
第二节财产税 239
一、房产税 239
二、契税 240
三、车船使用税 242
四、车辆购置税 243
第三节行为税 245
一、印花税 245
二、城市维护建设税 247
第十章国债 248
第一节国债概述 248
一、国债的概念与功能 248
二、国债的产生与发展 253
三、国债的类型与结构 256
四、国债的负担与限度 260
一、国债的发行 264
第二节国债的发行与偿还 264
二、国债的利率 268
三、国债的偿还 269
第三节国债市场 273
一、国债市场的构成和功能 273
二、国债发行市场 274
三、国债流通市场 276
第十一章国有资产收益 280
第一节国有资产及其管理 280
一、国有资产的概念与分类 280
二、国有资产管理体制 284
三、国有资产的保值与增值 292
第二节国有企业的利润分配 295
一、财政与国有企业的利润分配关系 295
三、国有企业的利润分配 297
二、国有企业收入的概念 297
第十二章政府收费 299
第一节政府收费的性质和特征及其与税收的比较 299
一、政府收费的性质和特征 299
二、税收与收费的比较 300
第二节政府收费的种类 302
一、使用者收费 302
二、规费 302
第三节政府收费的作用 303
一、提高公共资源的配置效率 303
二、避免或减轻公共产品的拥挤问题 304
三、弥补财政收入不足 305
一、政府预算的概念与分类 307
第一节政府预算概述 307
第十三章政府预算 307
二、政府预算的体系 315
三、政府预算的原则 318
第二节政府预算的编制、执行和决算 320
一、政府预算编制的指导思想和原则 320
二、政府预算编制的程序 322
三、政府预算的执行 324
四、政府决算 326
第三节预算外资金 327
一、预算外资金的含义与特点 327
二、预算外资金的管理 329
三、建立国库单一账户制度 334
四、积极推行税费改革 335
一、财政管理体制的概念与类型 337
第十四章国家财政管理体制 337
第一节财政管理体制 337
二、财政管理体制的内容 340
三、财政管理体制的构建原则 345
第二节分税制改革及其完善 347
一、分税制改革的意义 347
二、分税制改革的指导思想 348
三、分税制改革的基本内容 349
四、政府间转移支付制度 352
五、分税制的完善 355
第十五章财政宏观调控与财政政策 360
第一节财政宏观调控的目标 360
一、财政宏观调控的含义 360
二、财政宏观调控的目标和手段 361
第二节财政政策概述 362
一、财政政策的含义和分类 362
二、财政政策目标 368
三、财政政策工具 372
第三节财政政策的传导与效应 373
一、财政政策的传导机制 373
二、财政政策的效应 376
三、财政政策乘数 378
第四节财政政策与货币政策的配合 381
一、货币政策概述 381
二、财政政策与货币政策配合的必要性 383
三、财政政策与货币政策配合的方式 387
主要参考书目 390