第一章 避税筹划概述 1
第一节 避税筹划的概念 1
第二节 避税筹划法律依据 6
第二章 国内避税方法 11
第一节 材料计算避税法 11
第二节 转让定价避税法 13
第三节 费用摊提计列的避税法 17
第四节 折旧计算避税法 19
第五节 再投资避税法 25
第六节 租赁避税法 28
第七节 信托避税法 30
第八节 出口退(免)税避税法 36
第九节 列支坏账损失避税法 47
第十节 技术改造避税法 48
第十一节 中西部地区和贫困地区营业避税法 52
第十二节 筹资技术避税法 55
第十三节 选择征收方式的避税法 58
第十四节 延期纳税的避税法 62
第十五节 举办福利或校办企业的避税法 66
第十六节 电子商务避税法 69
第十七节 采购避税法 75
第十八节 代销行为避税法 81
第十九节 利用资源综合利用和环保优惠政策避税法 87
第二十节 企业组建形式避税法 93
第二十一节 财务成果避税法 97
第二十二节 虚构避税地营业避税法 101
第二十三节 资本弱化避税法 106
第二十四节 企业分立避税法 110
第二十五节 企业合并避税法 117
第二十六节 避免被“视同销售”而提前课税的避税法 127
第一节 增值税避税方法 135
第三章 国内现行各税种的避税方法 135
第二节 消费税避税方法 162
第三节 营业税避税方法 172
第四节 企业所得税避税方法 192
第五节 外商投资企业和外国企业所得税避税方法 208
第六节 个人所得税避税方法 241
第七节 印花税的避税方法 274
第八节 进出口税收的避税方法 281
第四章 国际避税筹划概论 299
第一节 国际避税筹划概述 299
第二节 国际避税筹划的常用方式 307
第三节 国际避税筹划的实现条件 309
第五章 国际避税方法 311
第一节 纳税主体转移的避税方法 311
第二节 纳税主体变相转移的避税方法 314
第三节 纳税主体的非移动的避税方法 315
第四节 课税客体移动性转移的避税方法 316
第五节 课税客体非移动性转移的避税方法 320
第六节 流动与非流动相结合的避税方法 324
第七节 避税地营业的避税方法 326
第八节 滥用税收协定的避税方法 339
附录 343
附录1 国家税务总局关于进一步加强反避税工作的通知2004年6月9日 国税发［2004］70号 343
附录2 国家税务总局关于印发《关联企业间业务往来预约定价实施规则(试行)》的通知2004年9月3日国税发［2004］118号 347
附录3 出口退税率调整为13%的产品目录 360
附录4 取消出口退税的产品目录 361
附录5 退税率调整为8%的产品目录 363
附录6 退税率调整为5%的产品目录 364
附录7 成套设备及大型机电产品退税备案表 365
参考文献 366