第一篇税收及纳税会计概述 1
第一章税收基本知识 1
第一节税收概述 1
第二节税收制度 4
第三节我国税制的变革 18
综合练习 25
第二章企业纳税会计概述 28
第一节企业纳税会计的意义 28
第二节企业纳税会计的目标与原则 31
第三节企业纳税会计的任务与组织 32
第四节纳税会计与财务会计分离的必然性 33
第五节纳税会计的几种可能模式 38
综合练习 47
第二篇流转税会计 48
第三章增值税会计 48
第一节增值税概述 48
第二节我国新增值税的特点 50
第三节一般纳税人增值税的会计核算 54
第四节小规模纳税人增值税的会计核算 74
综合练习 76
第一节消费税概述 82
第四章消费税会计 82
第二节消费税的计算 86
第三节消费税的会计核算 90
综合练习 97
第五章营业税会计 100
第一节营业税概述 100
第二节营业税的计算 104
第三节营业税的会计核算 108
综合练习 111
第一节关税概述 115
第六章关税会计 115
第二节关税的计算及其会计核算 118
综合练习 120
第七章流转税附加税、费会计 123
第一节流转税附加税、费概述 123
第二节城建税与教育费附加的计算 125
第三节城建税与教育费附加的会计核算 125
综合练习 127
第三篇所得税会计 130
第八章企业所得税会计 130
第一节企业所得税概述 130
第二节企业所得税的计算 132
第三节企业所得税的会计核算 143
综合练习 161
第九章外商投资企业及外国企业所得税会计 166
第一节外商投资企业及外国企业所得税概述 166
第二节外商投资企业及外国企业所得税的计算 170
第三节外商投资企业及外国企业所得税的会计核算 177
综合练习 179
第十章个人所得税代扣代缴会计 184
第一节个人所得税概述 184
第二节个人所得税的计算 189
第三节个人所得税代扣代缴业务的会计核算 197
综合练习 201
第四篇其他税种会计 205
第十一章行为税会计 205
第一节行为税概述 205
第二节印花税会计 205
第三节土地增值税会计 214
第四节固定资产投资方向调节税会计 222
第五节车船使用税会计 229
第六节城镇土地使用税会计 231
综合练习 233
第一节财产税概述 240
第二节房产税会计 240
第十二章财产税会计 240
第三节契税会计 243
综合练习 245
第十三章资源税会计 248
第一节资源税概述 248
第二节资源税的计算 249
第三节资源税的会计核算 251
综合练习 253
第一节纳税会计报表概述 256
第五篇纳税会计报表 256
第十四章纳税会计报表 256
第二节纳税会计报表的编制 257
综合练习 285
第六篇纳税筹划 286
第十五章企业纳税筹划 286
第一节纳税筹划概述 286
第二节纳税筹划实务 290
综合练习 305
参考文献 307